Re: aktiva/pasiva - HV min. roku
Aktiva a pasiva se rovnat musejí. Účet 431 musíte přeúčtovat: ČÚS č. 018 bod 3.1.11 "Tento účet nesmí mít k okamžiku uzavření účetních knih zůstatek. Pokud k okamžiku uzavření účetních knih není rozhodnuto o použití výsledku hospodaření, převede se zůstatek tohoto účtu ve prospěch příslušného účtu účtové skupiny 42 - Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku a převedené výsledky hospodaření vykazovaného v položce "A.IV.1 Nerozdělený zisk minulých let", popřípadě na vrub příslušného účtu účtové skupiny 42 - Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku a převedené výsledky hospodaření vykazovaného v položce "A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let"."
Re: aktiva/pasiva - HV min. roku
Otázkou je, zda máte problém v účetnictví nebo jen ve výkazech rozvahy. V účetnictví se aktiva musí rovnat pasivům. Při softwarové účetní uzávěrce by se VH r. 2007 měl přenést na účet 431 a k 1.1.2008 by Vám měl figurovat na tomto účtu do té doby, než valná hromada nebo společníci rozhodnout, co s VH 2007 udělají. Vy byste měla účtovat dle tohoto zápisu. Pokud to ale do 31.12.2008 nerozhodnou, jsem zvyklá u klientů to přeúčtovat podle povahy na 428 nebo 429.
Teď k otázce výkazu rozvahy. Aktiva se musejí rovnat pasivům. VH 2007 se načítá do řádku A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období. Pokud se Vám do tohoto řádku nic nenačetlo, musíte mít chybně nastaven SW nebo jste zapomněla při ručním vyplňování tento řádek naplnit.
