Re: přefakturace ubytování EU
Pokud se jedná o ubytování v jiném členském státě EU, pak místem zd. plnění je tento členský stát a plátce z EU vystaví DD za ubytování s daní platnou v daném státě. V ČR si nelze tuto daň uplatnit na vstupu!!! Celá zaplacená částka (t.j. ZD + DPH) bude výdajem (nákladem). Pokud budete přefakturovávat, pak nelze s českou daní. Jde o zdanitelné plnění v jiném čl. státě a s českou DPH to nemá nic společného. Vystavíte tedy FA na přefakturovávanou částku včetně DPH, ale bez rozpisu na ZD + DPH. Na FA uvedete, že se jedná o ubytování v EU a případně můžete přiložit kopii dokladu. Do DaP k DPH uvedete do ř. 510 (připočtete k součtu ost. řádků).
Pokud budete účtovat přefakturovávanou částku na rozvahové účty a nikoliv na účet nákladový, pak nebudete v DaP k DPH uvádět na ř. 510.
Re: přefakturace ubytování EU
To nebylo v dotazu uvedeno. Pokud jste registrováni k DPH i v Německu, pak budete postupovat podle německého zákona. S českou DPH to nemá nic společného. Pouze by mělo být uvedeno (přičteno) na ř. 510. Přefakturace se vám objeví v DaP podávaném v Německu a to včetně německé DPH.
Re: přefakturace ubytování EU
Nejsme registrovaní - omlouvám se za nepřesnost svého dotazu. Jen žádáme o vrácení DPH. Tzn. jednou za určité období vysbíráme originály, kde byla německá DPH uplatněna a požádáme o vrácení DPH.
Re: přefakturace ubytování EU
Budete fakturovat bez české DPH (místem ud. plnění je Německo) a v DaP k DPH uvedete na ř. 510. Pokud požadujete vrácení německé daně, pak budete fakturovat poměrnou část z ceny bez nem. daně.
