Re: prodej auta - vyřazení
Moc se omlouvám, jestli-že bylo auto prodáno 4/11, mohu ještě udělat účetní odpi za říjen, takže ZC mi vychází 19 581,-, čili účetní mínus daňové = 48 664,-. Účetní odpisy jsou tedy 214617,- ,rozdíl je 44 240,- 48 664-44240=4424,- Jak toto zohledním v DP?
Re: prodej auta - vyřazení
>>>PC auta 238 622,- 022/321 >>>odpisy daňové 170 377,- >>>odpisy účetní 210 193,- 551/082 >>>ZC daňově 68 245,- >>>ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082? >>>Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648 >>> DPH 12 773,13 311/343 >>> celkem 80 000,- >>>vyřadím 238 622,- 082/022? >>>Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a >>>daňově >>>liší? >>>Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648? >>>Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji >>1) ZC účetní: 541/082 28429,00 >>2) vyřazení: 082/022 238622,00 >>3) prodej: 311/648 67226,87 >> 311/343 12773,13 >>5) úprava základu daně z příjmů: >> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a >>účetními odpisy) >> 39816,00 Kč >> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi >>účetní a daňovou ZC) >> 39816,00 Kč >> >>Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno >>je v DaP uvést. >Moc se omlouvám, jestli-že bylo auto prodáno 4/11, >mohu ještě udělat účetní odpi za říjen, takže ZC mi >vychází 19 581,-, čili účetní mínus daňové = 48 664,-. >Účetní odpisy jsou tedy 214617,- ,rozdíl je 44 240,- >48 664-44240=4424,- Jak toto zohledním v DP? Účetní odpis za říjen nebude v 1/2 výši, ale ve výši měsíčního odpisu, t.j. 8848,00 Kč. Pak se vám částky srovnají. Prodej je účet 641, došlo k překlepu.
Takže by to mělo vypadat následovně:
>>1) ZC účetní: 541/082 19581,00 >>2) vyřazení: 082/022 238622,00 >>3) prodej: 311/641 67226,87 >> 311/343 12773,13 >>5) úprava základu daně z příjmů: >> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a >>účetními odpisy) >> 48664,00 Kč >> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi >>účetní a daňovou ZC) >> 48664,00 Kč >>
Re: prodej auta - vyřazení
>>>>PC auta 238 622,- 022/321 >>>>odpisy daňové 170 377,- >>>>odpisy účetní 210 193,- 551/082 >>>>ZC daňově 68 245,- >>>>ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082? >>>>Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648 >>>> DPH 12 773,13 311/343 >>>> celkem 80 000,- >>>>vyřadím 238 622,- 082/022? >>>>Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a >>>>daňově >>>>liší? >>>>Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648? >>>>Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji >>>1) ZC účetní: 541/082 28429,00 >>>2) vyřazení: 082/022 238622,00 >>>3) prodej: 311/648 67226,87 >>> 311/343 12773,13 >>>5) úprava základu daně z příjmů: >>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a >>>účetními odpisy) >>> 39816,00 Kč >>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi >>>účetní a daňovou ZC) >>> 39816,00 Kč >>> >>>Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno >>>je v DaP uvést. >>Moc se omlouvám, jestli-že bylo auto prodáno 4/11, >>mohu ještě udělat účetní odpi za říjen, takže ZC mi >>vychází 19 581,-, čili účetní mínus daňové = 48 >>664,-. >>Účetní odpisy jsou tedy 214617,- ,rozdíl je 44 240,- >>48 664-44240=4424,- Jak toto zohledním v DP? >Účetní odpis za říjen nebude v 1/2 výši, ale ve výši >měsíčního odpisu, t.j. 8848,00 Kč. Pak se vám částky >srovnají. >Prodej je účet 641, došlo k překlepu. > >Takže by to mělo vypadat následovně: > >>>1) ZC účetní: 541/082 19581,00 >>>2) vyřazení: 082/022 238622,00 >>>3) prodej: 311/641 67226,87 >>> 311/343 12773,13 >>>5) úprava základu daně z příjmů: >>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a >>>účetními odpisy) >>> 48664,00 Kč >>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi >>>účetní a daňovou ZC) >>> 48664,00 Kč Děkuji za trpělivost, moc jste mi pomohla. Už to chápu. Takto nulově by to mělo vycházet pokaždé? Ještě prosím, jak uvést do DaP. >>>
Re: prodej auta - vyřazení
>>>>>odpisy účetní 210 193,- 551/082 >>>>>ZC daňově 68 245,- >>>>>ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082? >>>>>Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648 >>>>> DPH 12 773,13 311/343 >>>>> celkem 80 000,- >>>>>vyřadím 238 622,- 082/022? >>>>>Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a >>>>>daňově >>>>>liší? >>>>>Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648? >>>>>Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji >>>>1) ZC účetní: 541/082 28429,00 >>>>2) vyřazení: 082/022 238622,00 >>>>3) prodej: 311/648 67226,87 >>>> 311/343 12773,13 >>>>5) úprava základu daně z příjmů: >>>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a >>>>účetními odpisy) >>>> 39816,00 Kč >>>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi >>>>účetní a daňovou ZC) >>>> 39816,00 Kč >>>> >>>>Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno >>>>je v DaP uvést.
>> >>Takže by to mělo vypadat následovně: >> >>>>1) ZC účetní: 541/082 19581,00 >>>>2) vyřazení: 082/022 238622,00 >>>>3) prodej: 311/641 67226,87 >>>> 311/343 12773,13 >>>>5) úprava základu daně z příjmů: >>>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a >>>>účetními odpisy) >>>> 48664,00 Kč >>>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi >>>>účetní a daňovou ZC) >>>> 48664,00 Kč > >>>> Pokud jste OSVČ, pak to tabulky "E". Pokud jde o právnickou osobu, pak rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy (daňové odpisy jsou uvedeny v tabulce "B" přílohy) uvedete na ř. 50. Rozdíl mezi ZC účetní a daňovou na ř. 112. K tomuto řádku budete podávat samostatnou přílohu, kde uvedete, čeho se rozdíl uvedený na ř. 112 týká.
