Hlavní navigace

Prodej auta - vyřazení

  • (neregistrovaný) 81.2.220.---

    6. 11. 2008 8:40

    PC auta 238 622,- 022/321
    odpisy daňové 170 377,-
    odpisy účetní 210 193,- 551/082
    ZC daňově 68 245,-
    ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082?
    Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648
    DPH 12 773,13 311/343
    celkem 80 000,-
    vyřadím 238 622,- 082/022?
    Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a daňově liší?
    Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648?
    Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 6. 11. 2008 12:54

      anonym (neregistrovaný) 85.132.220.---

      Re: prodej auta - vyřazení
      1) ZC účetní: 541/082 28429,00
      2) vyřazení: 082/022 238622,00
      3) prodej: 311/648 67226,87
      311/343 12773,13
      5) úprava základu daně z příjmů:
      - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy)
      39816,00 Kč
      - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi účetní a daňovou ZC)
      39816,00 Kč

      Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno je v DaP uvést.

    • 6. 11. 2008 13:20

      Danden (neregistrovaný) 81.2.220.---

      Re: prodej auta - vyřazení
      Moc se omlouvám, jestli-že bylo auto prodáno 4/11, mohu ještě udělat účetní odpi za říjen, takže ZC mi vychází 19 581,-, čili účetní mínus daňové = 48 664,-. Účetní odpisy jsou tedy 214617,- ,rozdíl je 44 240,-
      48 664-44240=4424,- Jak toto zohledním v DP?

    • 7. 11. 2008 8:38

      anonym (neregistrovaný) 85.132.220.---

      Re: prodej auta - vyřazení
      >>>PC auta 238 622,- 022/321
      >>>odpisy daňové 170 377,-
      >>>odpisy účetní 210 193,- 551/082
      >>>ZC daňově 68 245,-
      >>>ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082?
      >>>Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648
      >>> DPH 12 773,13 311/343
      >>> celkem 80 000,-
      >>>vyřadím 238 622,- 082/022?
      >>>Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a
      >>>daňově
      >>>liší?
      >>>Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648?
      >>>Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji
      >>1) ZC účetní: 541/082 28429,00
      >>2) vyřazení: 082/022 238622,00
      >>3) prodej: 311/648 67226,87
      >> 311/343 12773,13
      >>5) úprava základu daně z příjmů:
      >> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
      >>účetními odpisy)
      >> 39816,00 Kč
      >> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
      >>účetní a daňovou ZC)
      >> 39816,00 Kč
      >>
      >>Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno
      >>je v DaP uvést.
      >Moc se omlouvám, jestli-že bylo auto prodáno 4/11,
      >mohu ještě udělat účetní odpi za říjen, takže ZC mi
      >vychází 19 581,-, čili účetní mínus daňové = 48 664,-.
      >Účetní odpisy jsou tedy 214617,- ,rozdíl je 44 240,-
      >48 664-44240=4424,- Jak toto zohledním v DP?
      Účetní odpis za říjen nebude v 1/2 výši, ale ve výši měsíčního odpisu, t.j. 8848,00 Kč. Pak se vám částky srovnají.
      Prodej je účet 641, došlo k překlepu.

      Takže by to mělo vypadat následovně:

      >>1) ZC účetní: 541/082 19581,00
      >>2) vyřazení: 082/022 238622,00
      >>3) prodej: 311/641 67226,87
      >> 311/343 12773,13
      >>5) úprava základu daně z příjmů:
      >> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
      >>účetními odpisy)
      >> 48664,00 Kč
      >> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
      >>účetní a daňovou ZC)
      >> 48664,00 Kč
      >>

    • 7. 11. 2008 9:07

      Danden (neregistrovaný) 81.2.220.---

      Re: prodej auta - vyřazení
      >>>>PC auta 238 622,- 022/321
      >>>>odpisy daňové 170 377,-
      >>>>odpisy účetní 210 193,- 551/082
      >>>>ZC daňově 68 245,-
      >>>>ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082?
      >>>>Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648
      >>>> DPH 12 773,13 311/343
      >>>> celkem 80 000,-
      >>>>vyřadím 238 622,- 082/022?
      >>>>Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a
      >>>>daňově
      >>>>liší?
      >>>>Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648?
      >>>>Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji
      >>>1) ZC účetní: 541/082 28429,00
      >>>2) vyřazení: 082/022 238622,00
      >>>3) prodej: 311/648 67226,87
      >>> 311/343 12773,13
      >>>5) úprava základu daně z příjmů:
      >>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
      >>>účetními odpisy)
      >>> 39816,00 Kč
      >>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
      >>>účetní a daňovou ZC)
      >>> 39816,00 Kč
      >>>
      >>>Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno
      >>>je v DaP uvést.
      >>Moc se omlouvám, jestli-že bylo auto prodáno 4/11,
      >>mohu ještě udělat účetní odpi za říjen, takže ZC mi
      >>vychází 19 581,-, čili účetní mínus daňové = 48
      >>664,-.
      >>Účetní odpisy jsou tedy 214617,- ,rozdíl je 44 240,-
      >>48 664-44240=4424,- Jak toto zohledním v DP?
      >Účetní odpis za říjen nebude v 1/2 výši, ale ve výši
      >měsíčního odpisu, t.j. 8848,00 Kč. Pak se vám částky
      >srovnají.
      >Prodej je účet 641, došlo k překlepu.
      >
      >Takže by to mělo vypadat následovně:
      >
      >>>1) ZC účetní: 541/082 19581,00
      >>>2) vyřazení: 082/022 238622,00
      >>>3) prodej: 311/641 67226,87
      >>> 311/343 12773,13
      >>>5) úprava základu daně z příjmů:
      >>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
      >>>účetními odpisy)
      >>> 48664,00 Kč
      >>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
      >>>účetní a daňovou ZC)
      >>> 48664,00 Kč
      Děkuji za trpělivost, moc jste mi pomohla. Už to chápu. Takto nulově by to mělo vycházet pokaždé? Ještě prosím, jak uvést do DaP.
      >>>

    • 7. 11. 2008 18:01

      anonym (neregistrovaný) 85.132.220.---

      Re: prodej auta - vyřazení
      >>>>>odpisy účetní 210 193,- 551/082
      >>>>>ZC daňově 68 245,-
      >>>>>ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082?
      >>>>>Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648
      >>>>> DPH 12 773,13 311/343
      >>>>> celkem 80 000,-
      >>>>>vyřadím 238 622,- 082/022?
      >>>>>Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a
      >>>>>daňově
      >>>>>liší?
      >>>>>Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648?
      >>>>>Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji
      >>>>1) ZC účetní: 541/082 28429,00
      >>>>2) vyřazení: 082/022 238622,00
      >>>>3) prodej: 311/648 67226,87
      >>>> 311/343 12773,13
      >>>>5) úprava základu daně z příjmů:
      >>>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
      >>>>účetními odpisy)
      >>>> 39816,00 Kč
      >>>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
      >>>>účetní a daňovou ZC)
      >>>> 39816,00 Kč
      >>>>
      >>>>Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno
      >>>>je v DaP uvést.

      >>
      >>Takže by to mělo vypadat následovně:
      >>
      >>>>1) ZC účetní: 541/082 19581,00
      >>>>2) vyřazení: 082/022 238622,00
      >>>>3) prodej: 311/641 67226,87
      >>>> 311/343 12773,13
      >>>>5) úprava základu daně z příjmů:
      >>>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
      >>>>účetními odpisy)
      >>>> 48664,00 Kč
      >>>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
      >>>>účetní a daňovou ZC)
      >>>> 48664,00 Kč
      >
      >>>>
      Pokud jste OSVČ, pak to tabulky "E".
      Pokud jde o právnickou osobu, pak rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy (daňové odpisy jsou uvedeny v tabulce "B" přílohy) uvedete na ř. 50. Rozdíl mezi ZC účetní a daňovou na ř. 112. K tomuto řádku budete podávat samostatnou přílohu, kde uvedete, čeho se rozdíl uvedený na ř. 112 týká.

    • 6. 11. 2008 14:34

      Ivča1 (neregistrovaný) 85.71.215.---

      Re: prodej auta - vyřazení
      Jen minipoznámka - prodej patří na 641.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).