Re: záloha vystavená v PÚ pro DE
Váš postup je správný a vy nemůžete vyčíslit DPH z celé částky za zd. plnění, pokud byla zaplacena záloha , ze které jste byli povinni odvést daň na výstupu. Odběratel si může uplatnit DPH ze zálohy. Má nárok na odpočet a je jedno, zda vede DE nebo účtuje. Je tedy na něm, kdy si odečte DPH ze zálohy.
Re: záloha vystavená v PÚ pro DE
Děkuji za odpověď a ještě poprosím, pokud je to opačně, když vede DE vystaví zálohovou fakturu odběrateli-účetní jednotce vedoucí účetnictví- neodvádí ze zálohy DPH a pak nesmí vystavit doklad na přijatou platbu a tím pádem si odběratel vedoucí účetnictví nemůže nárokovat DPH???? Až při vystavení konečné faktury? děkuji.
Re: záloha vystavená v PÚ pro DE
Ano, přesně tak. Plátce vedoucí DE nesmí (alespoň do konce r. 2008) vystavit DD k přijaté platbě. Od 1.1.2009 se může rozhodnout, zda DD vystaví či nikoliv. Pokud ale DD k přijaté platbě vystaví, musí odvést DPH z této přijaté zálohy.
