Re: přeúčtování zálohy na teplo
Budete účtovat v roce 2008: úhr.zálohy MD314/221D ve výši 3000,- dohadná pol. MD 502 nebo 503 podle typu média/389D (dohadná položka = skutečná spotřeba dle odečtu z měř.zař. x cena dle smlouvy dodavatele nebo ve výši zálohy, ale to není přesné, to bych moc nedoporučovala) v roce 2009: přijatá faktura složeným zápisem 389ve výši 3000 MD, 548nákl.minulých let ve výši 1500 MD, 314 MD mínus 3000 a to všechno /321D ve výši 1500. Pro lepší obrazotvornost si to zakreslete do šibenic. 548AE náklady min.let bude v r. 2009 nedaňový, ten vypořádáte přímo v přiznání, záměrně jsem vám to nekomplikovala ještě s DPH, to samozřejmě budete účtovat na 343 MD/321D.
Re: přeúčtování zálohy na teplo
Dovolím si nesouhlasit s účtováním v roce 2009. Přijde faktura na 4500 zaúčtujete 502/321 1500 a 389/1500. Pokud příjde faktura je na 2000 zaúčtujete 389/3213000 a 502/321 - 1000. Jsou to dohadné položky , neni možné se trefit přesně a neni důvod účtovat nedaňově.
