Přeúčtování zálohy na teplo

• VZ (neregistrovaný)

  20. 1. 2009 15:23

  Přečetla jsem už kdeco, ale stále nejsem moudrá. V roce 2008 jsem uhradila zálohy na teplo ve výši 3000,- Kč (bez odpisu DPH - nebylo vyčísleno)
  
  předpis 314/321
  úhrada zálohy 321/221
  
  vím, že vyúčtování dostanu až v roce 2009, měla bych tedy převést zálohy do nákladů a zároveň vytvořit dohadnou položkuještě v roce 2008, ale jak? Prosím o popis zaúčtování krok za krokem.
  A pak, pouze teoreticky. Přejde mi konečná faktura např. v únoru na 4500,- (tedy doplatek 1500,-). Jakým zaúčtováním bude celá věc uzavřena?
  Díky moc za pomoc

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 1. 2009 17:41

    Ila (neregistrovaný)

    Re: přeúčtování zálohy na teplo
    Budete účtovat v roce 2008:
    úhr.zálohy MD314/221D ve výši 3000,-
    dohadná pol. MD 502 nebo 503 podle typu média/389D (dohadná položka = skutečná spotřeba dle odečtu z měř.zař. x cena dle smlouvy dodavatele nebo ve výši zálohy, ale to není přesné, to bych moc nedoporučovala)
    v roce 2009:
    přijatá faktura složeným zápisem 389ve výši 3000 MD, 548nákl.minulých let ve výši 1500 MD, 314 MD mínus 3000 a to všechno /321D ve výši 1500. Pro lepší obrazotvornost si to zakreslete do šibenic.
    548AE náklady min.let bude v r. 2009 nedaňový, ten vypořádáte přímo v přiznání, záměrně jsem vám to nekomplikovala ještě s DPH, to samozřejmě budete účtovat na 343 MD/321D.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 1. 2009 17:50

    12 (neregistrovaný)

    Re: přeúčtování zálohy na teplo
    Dovolím si nesouhlasit s účtováním v roce 2009. Přijde faktura na 4500 zaúčtujete 502/321 1500 a 389/1500. Pokud příjde faktura je na 2000 zaúčtujete 389/3213000 a 502/321 - 1000. Jsou to dohadné položky , neni možné se trefit přesně a neni důvod účtovat nedaňově.

    •   Zobrazit celé vlákno