Re: Daňový doklad na přijatou platbu
>Zdravím, > >je mi jasné, že při přijetí platby za zálohovou >fakturu musím vystavit daňový doklad, ale můj dotaz směřuje >jinam. > >Při vyúčtování služeb mám všechny 3 sazby daně: >0,9,19% >0% pojištění nemovitosti, služby od neplátců.... které >jsou součástí vyúčtování dle nájemní smlouvy >9% je samozřejmě voda >19% plyn, elektřina a další služby spojené s >pronajímatelných prostor. (Ostraha, úklid.....) > >V případě, že vystavím doklad na přijatou platbu a >vyúčtování dělám jednou za Q., tak jakou sazbu použiju - >předpokládám, že 19%, ale to je dost velkej nesmysl! >Co když budou mít nájemníci po vyúčtování přeplatek a >nebo sazba dle daňového dokladu v 19% sazbě bude vyšší >než vypočtená daň na celkového vyúčtování? Jak se s >tím účetně srovnám. > >Díky za případné odpovědi. Určitě máte v nájemní smlouvě uvedeno, v jaké výši a na jaký účel se zálohy platí. Pokud ne, tak zpracujte dodatek ke smlouvě a to v návaznosti na novelu ZDPH platnou od 1.1.2009. Příklad: 500,00 na el.energii, 1000,00 na plyn, 300,00 na vodu. Pak odvedete DPH z částky 1500,00 Kč v sazbě 19 % a z 300,00 v sazbě 9 %. > >
Re: Daňový doklad na přijatou platbu
Nesouhlasím!Vystavenou fakturu lze účtovat dvěma způsoby:1.(zál. fak bez DPH)2.(zál. fak s DPH)Předpokládám, že autor se ptal na daňový doklad s tím, že platba za zálohovou fakturu dorazí na účet dříve než je známa výše faktury, proto je to záloha.Zda je to tak, tak bych použil metodu 1. a při přijetí platby bych vystavil daňový doklad na přijatou platbu a použil koeficient 0,1597 pro 19%, protože daňový doklad být musí!!! A při různých sazbách daně při (kon. zúčtování) se musí použít z. sazba DPH, což je 19%!Při přepla.nebo větším odvodu DPH je to snadné.Co se týká ostatních služeb FAP s nulovou sazbou, tak na výstupu je stanovených jasných 19% viz novela, ale u pojištění bych se radši poradil s daňovým poradcem, nikde se nedá dohledat, zda dodanit 19% nebo ponechat s 0% na výstupu.
Re: Daňový doklad na přijatou platbu
Nelze tedy vystavit DD k přijaté platbě se základní sazbou jenom proto, že jsem se tak rozhodl, pokud jde o platbu tákající se zd. plnění z části osvobozeného, z části ve snížené a z části v záklaní sazbě daně. Proto je nutno znát, jakého zd. plnění se platba týká. Co se týká pojištění, pojistníkem je zřejmě vlastník domu a poměrná část pojištění je součástí nájmu, takže osvobozeno na výstupu bez nároku na odpočet. Jistě se nejedná o přefakturaci dle § 36 odst. 11.
