Hlavní navigace

Daňový doklad na přijatou platbu

  • (neregistrovaný) 89.176.53.---

    2. 2. 2009 23:15

    Zdravím,

    je mi jasné, že při přijetí platby za zálohovou fakturu musím vystavit daňový doklad, ale můj dotaz směřuje jinam.

    Při vyúčtování služeb mám všechny 3 sazby daně: 0,9,19%
    0% pojištění nemovitosti, služby od neplátců.... které jsou součástí vyúčtování dle nájemní smlouvy
    9% je samozřejmě voda
    19% plyn, elektřina a další služby spojené s pronajímatelných prostor. (Ostraha, úklid.....)

    V případě, že vystavím doklad na přijatou platbu a vyúčtování dělám jednou za Q., tak jakou sazbu použiju - předpokládám, že 19%, ale to je dost velkej nesmysl! Co když budou mít nájemníci po vyúčtování přeplatek a nebo sazba dle daňového dokladu v 19% sazbě bude vyšší než vypočtená daň na celkového vyúčtování? Jak se s tím účetně srovnám.

    Díky za případné odpovědi.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 3. 2. 2009 17:56

      anonym (neregistrovaný) 85.132.219.---

      Re: Daňový doklad na přijatou platbu
      >Zdravím,
      >
      >je mi jasné, že při přijetí platby za zálohovou
      >fakturu musím vystavit daňový doklad, ale můj dotaz směřuje
      >jinam.
      >
      >Při vyúčtování služeb mám všechny 3 sazby daně:
      >0,9,19%
      >0% pojištění nemovitosti, služby od neplátců.... které
      >jsou součástí vyúčtování dle nájemní smlouvy
      >9% je samozřejmě voda
      >19% plyn, elektřina a další služby spojené s
      >pronajímatelných prostor. (Ostraha, úklid.....)
      >
      >V případě, že vystavím doklad na přijatou platbu a
      >vyúčtování dělám jednou za Q., tak jakou sazbu použiju -
      >předpokládám, že 19%, ale to je dost velkej nesmysl!
      >Co když budou mít nájemníci po vyúčtování přeplatek a
      >nebo sazba dle daňového dokladu v 19% sazbě bude vyšší
      >než vypočtená daň na celkového vyúčtování? Jak se s
      >tím účetně srovnám.
      >
      >Díky za případné odpovědi.
      Určitě máte v nájemní smlouvě uvedeno, v jaké výši a na jaký účel se zálohy platí. Pokud ne, tak zpracujte dodatek ke smlouvě a to v návaznosti na novelu ZDPH platnou od 1.1.2009.
      Příklad: 500,00 na el.energii, 1000,00 na plyn, 300,00 na vodu.
      Pak odvedete DPH z částky 1500,00 Kč v sazbě 19 % a z 300,00 v sazbě 9 %.
      >
      >

    • 3. 2. 2009 23:40

      Nordpower (neregistrovaný) 89.176.53.---

      Re: Daňový doklad na přijatou platbu
      Nesouhlasím!Vystavenou fakturu lze účtovat dvěma způsoby:1.(zál. fak bez DPH)2.(zál. fak s DPH)Předpokládám, že autor se ptal na daňový doklad s tím, že platba za zálohovou fakturu dorazí na účet dříve než je známa výše faktury, proto je to záloha.Zda je to tak, tak bych použil metodu 1. a při přijetí platby bych vystavil daňový doklad na přijatou platbu a použil koeficient 0,1597 pro 19%, protože daňový doklad být musí!!! A při různých sazbách daně při (kon. zúčtování) se musí použít z. sazba DPH, což je 19%!Při přepla.nebo větším odvodu DPH je to snadné.Co se týká ostatních služeb FAP s nulovou sazbou, tak na výstupu je stanovených jasných 19% viz novela, ale u pojištění bych se radši poradil s daňovým poradcem, nikde se nedá dohledat, zda dodanit 19% nebo ponechat s 0% na výstupu.

    • 4. 2. 2009 12:36

      anonym (neregistrovaný) 85.132.219.---

      Re: Daňový doklad na přijatou platbu
      Nelze tedy vystavit DD k přijaté platbě se základní sazbou jenom proto, že jsem se tak rozhodl, pokud jde o platbu tákající se zd. plnění z části osvobozeného, z části ve snížené a z části v záklaní sazbě daně. Proto je nutno znát, jakého zd. plnění se platba týká.
      Co se týká pojištění, pojistníkem je zřejmě vlastník domu a poměrná část pojištění je součástí nájmu, takže osvobozeno na výstupu bez nároku na odpočet. Jistě se nejedná o přefakturaci dle § 36 odst. 11.

    • 4. 2. 2009 16:50

      Nordpower (neregistrovaný) 89.176.53.---

      Re: Daňový doklad na přijatou platbu
      >Zdravím,
      >
      >je mi jasné, že při přijetí platby za zálohovou
      >fakturu musím vystavit daňový doklad, ale můj dotaz směřuje
      >jinam.
      >
      >Při vyúčtování služeb mám všechny 3 sazby daně:
      >0,9,19%
      >0% pojištění nemovitosti, služby od neplátců.... které
      >jsou součástí vyúčtování dle nájemní smlouvy
      >9% je samozřejmě voda
      >19% plyn, elektřina a další služby spojené s
      >pronajímatelných prostor. (Ostraha, úklid.....)
      >
      >V případě, že vystavím doklad na přijatou platbu a
      >vyúčtování dělám jednou za Q., tak jakou sazbu použiju -
      >předpokládám, že 19%, ale to je dost velkej nesmysl!
      >Co když budou mít nájemníci po vyúčtování přeplatek a
      >nebo sazba dle daňového dokladu v 19% sazbě bude vyšší
      >než vypočtená daň na celkového vyúčtování? Jak se s
      >tím účetně srovnám.
      >
      >Díky za případné odpovědi.
      >
      >Jednal jsem ohledně tohoto se svým daňovým poradcem, který se přímo podílí na tvorbě DPH a bylo mi řečeno, že pokud neznám přibližný poměr 0,9,19%, tak se uplatní sazba základní a já ho samozřejmě znát ani nemohu, protože nevím, jaké faktury dorazí....

    • 4. 2. 2009 17:36

      anonym (neregistrovaný) 85.132.219.---

      Re: Daňový doklad na přijatou platbu
      Pokud jsem pronajímatel a uzavírám nájemní smlouvu, tak si stanovím, že záloha na el.energii bude činit .... Kč, záloha na vodné a stočné ....Kč a případně i záloha na nájemné ... Kč. Pak přece dokáži zdanit přijatou platbu příslušnou sazbou daně a vím, jaká výše přijaté platby je od daně osvobozena. Nepředpokládám, že pronajímatel požaduje zálohu a neví na co.

    • 4. 2. 2009 18:22

      Nordpower (neregistrovaný) 89.176.53.---

      Re: Daňový doklad na přijatou platbu
      Zdravím - tak toto mě opravdu pobavilo--))). Smlouvu, kde je jasně stanoveno, že záloha na plyn je tolik a na vodu tolik - takovou jsem opravdu nikdy neviděl. Dělám to již 10 let a ve smlouvě je vždy, že záloha je ve výši....... a záloha se týká (vody, plynu, energie) nebo je tam stojí, že " záloha je na veškeré služby spojené s provozem" Psal jsem dalšímu zkušenému daňaři ohledně našich názorů, tak když mi na sebe dáte mail, tak Vám ho mohu přeposlat.

    • 1. 6. 2009 15:48

      peci (neregistrovaný) 83.208.191.---

      Re: Daňový doklad na přijatou platbu
      Mohla bych taky poprosit o ty názory daňařů. Děkuji

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).