Re: zálohy + časové rozlišení
Zkusím: Zálohu máte na 314. Elektřinu účtujete vnitřním dokladem k 31.12.2008 ve skutečné výši na 502/383. Fakturu přijatou účtujete 383/321 a úhradu této faktury účtujete 321/314 - takže přeplatek vám nemůže vzniknout ani na 383 ani na 502 - ale zůstane na 321 a ta se vám srovná až přijde úhrada.
Re: zálohy + časové rozlišení
Takže v loňském roce budu řešit jenom skutečně spotřebované na 383 a o zbytek zálohy se nebudu starat - ta se mi vyrovná až letos. děkuji
Re: zálohy + časové rozlišení
Myslím, že jste to pochopila správně. Spotřebu energie máte na 502.Ta 383 vám jen nahrazuje v tu chvíli 321 a slouží jen k tomu, abyste na konci roku dostala do roku 2008 náklady na 502. Abyste měla jistotu, že do nákladů nedáte více jak má být - udělejte si kontrolu 502 - tj. skutečná spotřeba za rok 2008.
Re: zálohy + časové rozlišení
ID k 31.12.: 502/383 nebo 389(pak nemusíte "hlídat" 502, zda se rovná skutečné spotřebě, někomu chodí roční vyúčtování třeba v dubnu..., a pokud použijete účet dohadných položek, tak v případě, že na 502 budete mít méně, "srovnání" bude daňovým nákladem)
FD v lednu: 383(389)/321 + 314/321 - ....zaplacené zálohy zúčt.dodavatelem
+/- nedoplatek uhradíte/přeplatek Vám přijde proti 321
