Re: přefakturace dopravy do Belgie-prosí
Upřesněte o jakou přepravu se jedná. Je to přeprava pouze na území ČR, nebo je to přeprava nebo součást přepravy mezi členskými státy.
Re: přefakturace dopravy do Belgie-prosí
Přefakturace obecně řeší (neboli vylučuje ze základu daně) nové ustanovení §36(11) Do základu daně se nezahrnuje částka, kterou plátce obdržel od jiné osoby na úhradu částky vynaložené jménem a na účet této jiné osoby. Podmínkou je, že přijatá částka nepřevýší uhrazené částky za jinou osobu a plátce si u plnění uhrazeného za jinou osobu neuplatní nárok na odpočet daně. Dle výše uvedeného, pokud je nějaká částka zaplacena za jiný subjekt nevstupuje do ZD. Ale ve Vašem případě bych asi postupovala jinak, vyfakturovala bych Vaši mateřské společnosti tuto přepravu dle ustanovení §10/2. Přeprava mezi čl. státy poskytnuta pro osobu registrovanou k dani v jiné členském státě - místo plněí není v ČR, ale ve členském státě příjemce služby (na zákl. belgického VAT ID) . Na fakturu uvedete že místo plnění se nachází mimo ČR a příjemce služby je povinen přiznat a zaplatit daň - viz §33/2k. DPH na vstupu si samozřejmě uplatnit můžete.
Re: přefakturace dopravy do Belgie-prosí
***** Moc Vám ještě jednou děkuji za radu,jste velice laskava. Ještě jestli můžu prosím otravovat, budu fakturu vystavenou uvádět do přiznání k DPH nebo to bude daňově nesouvisející,tzn. že se v daňovém přiznání neobjeví?
