Přefakturace dopravy do Belgie-prosím

• I. (neregistrovaný)

  7. 4. 2009 14:12

  Dobrý den,
  
  obdrželi jsme fakturu za dopravu od plátce DPH. My jsme taky plátci. Je to však faktura za dopravu,kterou budeme přefakturovávat naší matce do Belgie.
  Jak je to prosím z hlediska DPH, případně dle jakých paragrafů. Můžeme si nárokovat DPH? KOlegyně mi radí,že si nárokovat můžeme.
  Přefakturace by byla dle mého názoru bez DPH-tzn.že přefakturujeme jen základ a tato fa.se nám v dph vůbec neobjeví. Ale moc se mi nezdá,že si uplatníme nárok na odpočet a daň následně neodvedeme.
  Mohl by mi prosím někdo poradit.
  Moc Vám díky za rychlou radu.
  
  I.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 8. 4. 2009 10:46

    Barbara (neregistrovaný)

    Re: přefakturace dopravy do Belgie-prosí
    Upřesněte o jakou přepravu se jedná. Je to přeprava pouze na území ČR, nebo je to přeprava nebo součást přepravy mezi členskými státy.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 4. 2009 11:07

    I. (neregistrovaný)

    Re: přefakturace dopravy do Belgie-prosí
    *****
    Dobrý den,
    
    jedná se o přepravu zboží z ČR do Belgie a následně zpět, protože nám zboží vrátili.
    
    Děkuji za radu.
    Iveta

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 4. 2009 12:56

    Barbara (neregistrovaný)

    Re: přefakturace dopravy do Belgie-prosí
    Přefakturace obecně řeší (neboli vylučuje ze základu daně) nové ustanovení §36(11) Do základu daně se nezahrnuje částka, kterou plátce obdržel od jiné osoby na úhradu částky vynaložené jménem a na účet této jiné osoby. Podmínkou je, že přijatá částka nepřevýší uhrazené částky za jinou osobu a plátce si u plnění uhrazeného za jinou osobu neuplatní nárok na odpočet daně.
    Dle výše uvedeného, pokud je nějaká částka zaplacena za jiný subjekt nevstupuje do ZD.
    Ale ve Vašem případě bych asi postupovala jinak, vyfakturovala bych Vaši mateřské společnosti tuto přepravu dle ustanovení §10/2. Přeprava mezi čl. státy poskytnuta pro osobu registrovanou k dani v jiné členském státě - místo plněí není v ČR, ale ve členském státě příjemce služby (na zákl. belgického VAT ID) . Na fakturu uvedete že místo plnění se nachází mimo ČR a příjemce služby je povinen přiznat a zaplatit daň - viz §33/2k. DPH na vstupu si samozřejmě uplatnit můžete.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 8. 4. 2009 13:41

    I. (neregistrovaný)

    Re: přefakturace dopravy do Belgie-prosí
    *****
    Moc Vám ještě jednou děkuji za radu,jste velice laskava.
    Ještě jestli můžu prosím otravovat, budu fakturu vystavenou uvádět do přiznání k DPH nebo to bude daňově nesouvisející,tzn. že se v daňovém přiznání neobjeví?

    •   Zobrazit celé vlákno