Re: faktura z EU s DPH
Pokud vícenáklady byly s místem plnění v Německu, pak bylo správně fakturováno s německou DPH. Vy nemáte nárok na odpočet německé daně a přefakturace bude bez DPH, jelikož místo plnění je mimo ČR. T.j., jak náklad, tak i výnos bude celková částka vč. německé daně (náklad i výnos). Částka přefakturace se neobjeví v DaP k DPH.
Re: faktura z EU s DPH
Pokud jde o přefakturaci (nebo fakturaci) s místem plnění v Německu, pak se to netýká DPH v ČR. Co se týká služeb, pak postupujete podle § 9, není-li v § 10 stanoveno jinak. Je-li místo plnění v Německu, postupujete podle německého zákona o DPH. Neznám podstatu problému, ale mohlo se jednat např. o prodej zboží pořízeného od české firmy a jeho následný prodej do Německa. Na zboží musely být provedeny další úpravy (vícepráce), a to z jahéhokoliv důvodu, a tyto vyúčtovala něm. firma českému dodavateli. A ten přefakturuje následně svému dodavateli. Nenapadá mne, jaká by tady přicházela v úvahu marže pro českou firmu = dodavatele do Německa. Pokud by se marže týkala práce na této movité věci (zboží) prováděné v Německu a tato věc již nebyla přepravena z Německa do jiného čl. státu, pak je MP v Německu a tedy se musíte řídit německým daňovým zákonem (registrace v Německu a odvod DPH tam).
