Re: Jak stanovit základ daně DPH, prosím
Předpokládám, že z přijatých plateb (záloh) bylo odvedeno DPH. Pak stanovíte základ daně pouze z doplatku. Příklad, kdy je smlouva na cenu bez DPH: záloha v 2009: ZD 1000,00 DPH 190,00 celkem 1190,00 záloha v 2010: ZD 1000,00 DPH 200,00 celkem 1200,00
Vyúčtování: poskytnutá služba celkem ZD 2500,00 zaplacená záloha -2000,00 ---------------------------------------------------- doplatek ZD 500,00 + DPH 100,00 celkem k úhradě 600,00 Kč *************** Příklad, kdy je smlouva na cenu včetně DPH: záloha v 2009: ZD 1000,00 DPH 190,00 celkem 1190,00 záloha v 2010: ZD 1000,00 DPH 200,00 celkem 1200,00
Vyúčtování: poskytnutá služba celkem 2990,00 zaplacená záloha -2390,00 ---------------------------------------------------- doplatek 600,00 z toho DPH = 600,00 * 0,1667 = 100,00 Kč a ZD 500,00 Kč celkem k úhradě 600,00 Kč
Re: Jak stanovit základ daně DPH, prosím
Smlouva byla vystavena na určitou výši záloh a z těch se při přijetí odečetlo DPH a celková částka byla ve smlouvě bez DPH. Takže který postup, já použila ten druhý postup - přišlo mi to dle příkladů uvedených na stránkách české daň.správy tak správně?!Díky
Ještě dodatek k dotazu, prosím!
>>>Dobrý den, nějak se v tom zúčtování záloh, co je >>>uvedené v zákoně nemůžu zorietovat, tak prosím o >>>radu, >>>jak >>>mám stanovit základ daně na zúčtovací faktuře? Jedna >>>záloha byla přijata i v roce 2009 a další v roce >>>2010. >>>Stanoví se základ daně: >>> >>>a) celková částka za plnění vč. DPH minus všechny >>>přijaté zálohy taky vč. DPH >>> >>>b) celková částka za plnění bez DPH minus všechny >>>přijaté zálohy bez DPH? >>> >>>Děkuji moc za odpověď! >>Předpokládám, že z přijatých plateb (záloh) bylo >>odvedeno DPH. Pak stanovíte základ daně pouze z >>doplatku. >>Příklad, kdy je smlouva na cenu bez DPH: >>záloha v 2009: ZD 1000,00 DPH 190,00 celkem 1190,00 >>záloha v 2010: ZD 1000,00 DPH 200,00 celkem 1200,00 >> >>Vyúčtování: >>poskytnutá služba celkem ZD 2500,00 >>zaplacená záloha -2000,00 >>---------------------------------------------------- >>doplatek ZD 500,00 + DPH >>100,00 >>celkem k úhradě 600,00 Kč >>*************** >>Příklad, kdy je smlouva na cenu včetně DPH: >>záloha v 2009: ZD 1000,00 DPH 190,00 celkem 1190,00 >>záloha v 2010: ZD 1000,00 DPH 200,00 celkem 1200,00 >> >>Vyúčtování: >>poskytnutá služba celkem 2990,00 >>zaplacená záloha -2390,00 >>---------------------------------------------------- >>doplatek 600,00 >>z toho DPH = 600,00 * 0,1667 = 100,00 Kč a ZD 500,00 >>Kč >>celkem k úhradě 600,00 Kč > Mám k tomu tedy ještě dotaz:
>Smlouva byla vystavena na určitou výši záloh a z těch >se při přijetí odečetlo DPH a celková částka byla ve >smlouvě bez DPH. Takže který postup, já použila ten >druhý postup - přišlo mi to dle příkladů uvedených na >stránkách české daň.správy tak správně?!Díky
Re: Ještě dodatek k dotazu, prosím!
Použijete 1. způsob. Pokud je cena stanovena v úrovni bez daně, pak stanovíte základ daně z částek bez daně. Pokud byla stanovena částka záloh, pak jste DPH počítali "shora" a vystavili DD. Od celkové částky bez daně dle smlouvy odečtete cenu bez daně dle DD k přijatým platbám. Výsledkem je pak doplatek dle smlouvy v úrovni ceny bez daně. K tomu vypočtete daň vynásobením příslušné sazby daně.
Pro annonyma ještě dotaz :-) Děkuji!
Mohu se zeptat, kde je toto - myslím ohledně té smlouvy, stanoveno? V par.37 odst. 3 je to psáno, jakože má člověk na výběr, buď a nebo. Mně bylo nejdříve poraděn od známe účetní ten druhý způsob, i dle příkladů na stránkách čes.daň.správy jsem si myslela, že je to správně, tak jsem odběrateli i přes námitky tvrdila, že je to tak správně,a proto jsem vystavila zúčt.fakturu dle druhého způsobu (z částek vč.daně). Takže teď budu za blbce?:-) Nedá se to při případné kontrole fú odůvodnit, že je tam psáno buď a nebo a ne konkrétně v jakých případech, který způsob použít? Děkuji moc za osvětlení problematiky!
Re: Pro annonyma ještě dotaz :-) Děkuji!
Postup při výpočtu daně je uveden v § 37. Podle způsobu stanovení ceny, respektive základu daně vč. daně nebo základu daně bez daně (cena bez DPH odst. 1 a cena vč. DPH podle odst. 2) postupujete při výpočtu daně. Jelikož odvod DPH z přijatých plateb je postupný odvod DPH z celého zd. plnění, je nutno postupovat podle stanovené ceny dle smlouvy. Pokud je tedy cena stanovena v úrovni bez daně, pak je nutno postupovat podle odst. 1. Tzn., že zjistíte cenu bez daně z již zaplacených záloh a dopočtete do smluvní ceny bez DPH. Pak vypočtete DPH (doplatek * sazba). Pokud je cena stanovena v úrovni včetně daně, pak je nutno postupovat podle odst. 2. Při volbě postupu podle odst. 1 nebo dvě je určující cena a nikoliv libovolný výběr. Co se týká kontroly ze strany FU, tak se domnívám, že se tím nebude nikdo zabývat.
Re: Pro annonyma ještě dotaz :-) Děkuji!
>Děkuji za vyčerpávající odpověď.
Postup při výpočtu daně je uveden v § 37. Podle >způsobu stanovení ceny, respektive základu daně vč. daně >nebo základu daně bez daně (cena bez DPH odst. 1 a cena >vč. DPH podle >odst. 2) postupujete při výpočtu daně. >Jelikož odvod DPH z přijatých plateb je postupný odvod >DPH z celého zd. plnění, je nutno postupovat podle >stanovené ceny dle smlouvy. >Pokud je tedy cena stanovena v úrovni bez daně, pak je >nutno postupovat podle odst. 1. Tzn., že zjistíte cenu >bez daně z již zaplacených záloh a dopočtete do >smluvní ceny bez DPH. Pak vypočtete DPH (doplatek * sazba). > >Pokud je cena stanovena v úrovni včetně daně, pak je >nutno postupovat podle odst. 2. >Při volbě postupu podle odst. 1 nebo dvě je určující >cena a nikoliv libovolný výběr. >Co se týká kontroly ze strany FU, tak se domnívám, že >se tím nebude nikdo zabývat.
ČLÁNKY DO MAILU