Re: ověření účtování - postup
Zaplacená záloha 314/221 v den platby uplatňuji i DPH, dříve ne Vyúčtování až dle Vyúčtovací faktury od dodavatele, zálohy se odečítají 314/221 343/221
502/321 celá faktura - vyúčtovací 314/321mínusem odečet záloh 343/321 mínusem odečet DPH ze zálohy 321/221 doplatek
Re: ověření účtování - postup
Já učtuju zálohy na el. energii takto: přijatá zálohová faktura: MD 314 D 314 úhrada zálohy: MD 314 D 221 přijatý daňový doklad k záloze (pokud pošlou): MD 314 a 343 D 314 Faktura (vyúčtování): MD 502 a 343 (z celkové částky tzn. doplatek + záloha), -343,-314 (mínusové položky v částce přijatého daňového dokladu k záloze) D 321 (doplatek) Doporučuji si nakreslit šibenice!
Pokud nepošlou tu daňovou zálohu, pak neuplatňuji DPH a čekám až na vyúčtovací fakturu.
K dani z příjmu: pokud vám nepřijde faktura včas, musíte vytvořit dohadnou položku.
