Re: Povinnost přiznat dph
Ano, mělo být v DaP k DPH uvedeno na ř. 3 v 08/2010. Povinnost přiznat daň byla 15.8. a přepočet kurzem ČNB platným pro vás dle směrnice dne 15.8., t.j. den, kdy byla povinnost přiznat daň. Nárok na odpočet (ř. 44) máte až po obdržení DD a doplnění ZDPH potřebných údajů. Vaše úvaha je tedy správná.
Re: Povinnost přiznat dph
ještě prosím o radu, dát dodatečné přiznání za srpen na ř. 3 a odvést tuto částku FÚ samostatnou částkou, a v listopadovém přiznání uplatnit na ř. 44 odpočet ? nebo to splavit + - v listopadu najednou ?
Re: Povinnost přiznat dph
Dodavatel zcela jistě nepostupuje v souladu se směrnicí (předpokládám běžné dodání zboží). >>>Povinnost přiznat daň byla 15.8. a přepočet kurzem >>>ČNB >>>platným pro vás dle směrnice dne 15.8., t.j. den, kdy >>>byla povinnost přiznat daň. OK >>>Nárok na odpočet (ř. 44) máte až po obdržení DD a >>>doplnění ZDPH potřebných údajů. To teprve přijde (po novele ZDPH). Teď zákon podmiňuje odpočet existencí DD (zejména § 72,73), ale neříká, že DD musím mít v okamžiku uplatnění nároku na odpočet. DD musím mít, pokud by ho chtěl někdo zkontrolovat. Směrnice je založena na principu - dodaním a současně uplatním nárok na odpočet (pokud mám nárok). Takže daňový dopad: 0. "§ 73/6 Nárok na odpočet daně má plátce při pořízení zboží z jiného členského státu, pokud mu při tomto pořízení vznikla povinnost přiznat daň. Plátce při pořízení zboží z jiného členského státu prokazuje nárok na odpočet daně daňovým dokladem podle § 35. Nárok na odpočet daně lze uplatnit nejdříve za zdaňovací období, ve kterém plátci vznikla povinnost přiznat daň podle § 25."
>>>Vaše úvaha je tedy správná. >> >>děkuji za ochotu. tušila jsem to. > >ještě prosím o radu, dát dodatečné přiznání za srpen >na ř. 3 a odvést tuto částku FÚ samostatnou částkou, a >v listopadovém přiznání uplatnit na ř. 44 odpočet ? >nebo to splavit + - v listopadu najednou ? Určitě najednou. I MF uznalo, že sankce z pozdní transakce, jejímž výsledkem je 0 nevzniká. Max. pokuta za nesplnění povinnosti nepeněžité povahy (zatím jsem se s tímto v uvedeném případě nesetkala). Prakticky vzniká problém při nesouladu ve vykázání v SH dodavatelem a přiznání v DPH odběratelem. A zde to dodavatel nejspíš moc nezvládl.
Re: Povinnost přiznat dph
děkuji za radu, teď ještě váhám zda udělat dodatečné přiznání do srpna ř. 3 a 44, tedy 15 den po měsíci přijetí zboží, či až v listopadu po přijetí a doplnění faktury na stejné řádky
Re: Povinnost přiznat dph
V těchto případech se i z míst nejvyšších doporučuje použití aktuálního daňového přiznání. Je to pořád o nule. A pokud dodavatel vystavil v listopadu, myslíte, že to dal do SH v srpnu?
