Povinnost přiznat dph

• Jana N. (neregistrovaný)

  22. 11. 2010 11:48

  Prosím o konzultaci.
  zboží přišlo 30.7. , konečná faktura teď 11.11.2010.
  Mezi tím byly dvě zálohové, u kterých se o dph neúčtovalo.
  teď mám tu konečnou fakturu na celkovou částku - mínus odečet¨
  těch dvou částech záloh , tedy doplatek.
  Do přiznání dph jsme zatím nedávali. tuším tedy, že mělo být zdaněno k 15.8. do přiznání na ř. 3 - jako pořízení zboží kurzem
  15.8. nebo 30.7. ??-kdy se zboží pořídilo na celkovou částku fa?
  a pak odpočet zřejmě až teď v listopadu, kdy jsme obdrželi konečnou fakturu a doplníme údaje -na ř. 44. Nebo ještě jinak? děkuji moc

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 22. 11. 2010 14:59

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Povinnost přiznat dph
    Ano, mělo být v DaP k DPH uvedeno na ř. 3 v 08/2010. Povinnost přiznat daň byla 15.8. a přepočet kurzem ČNB platným pro vás dle směrnice dne 15.8., t.j. den, kdy byla povinnost přiznat daň.
    Nárok na odpočet (ř. 44) máte až po obdržení DD a doplnění ZDPH potřebných údajů.
    Vaše úvaha je tedy správná.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 11. 2010 15:26

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Povinnost přiznat dph
    děkuji za ochotu. tušila jsem to.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 11. 2010 17:21

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Povinnost přiznat dph
    ještě prosím o radu, dát dodatečné přiznání za srpen na ř. 3 a odvést tuto částku FÚ samostatnou částkou, a v listopadovém přiznání uplatnit na ř. 44 odpočet ? nebo to splavit + - v listopadu najednou ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 22. 11. 2010 18:11

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: Povinnost přiznat dph
    Dodavatel zcela jistě nepostupuje v souladu se směrnicí (předpokládám běžné dodání zboží).
    >>>Povinnost přiznat daň byla 15.8. a přepočet kurzem
    >>>ČNB
    >>>platným pro vás dle směrnice dne 15.8., t.j. den, kdy
    >>>byla povinnost přiznat daň.
    OK
    >>>Nárok na odpočet (ř. 44) máte až po obdržení DD a
    >>>doplnění ZDPH potřebných údajů.
    To teprve přijde (po novele ZDPH). Teď zákon podmiňuje odpočet existencí DD (zejména § 72,73), ale neříká, že DD musím mít v okamžiku uplatnění nároku na odpočet. DD musím mít, pokud by ho chtěl někdo zkontrolovat. Směrnice je založena na principu - dodaním a současně uplatním nárok na odpočet (pokud mám nárok). Takže daňový dopad: 0.
    "§ 73/6 Nárok na odpočet daně má plátce při pořízení zboží z jiného členského státu, pokud mu při tomto pořízení vznikla povinnost přiznat daň. Plátce při pořízení zboží z jiného členského státu prokazuje nárok na odpočet daně daňovým dokladem podle § 35. Nárok na odpočet daně lze uplatnit nejdříve za zdaňovací období, ve kterém plátci vznikla povinnost přiznat daň podle § 25."
    
    >>>Vaše úvaha je tedy správná.
    >>
    >>děkuji za ochotu. tušila jsem to.
    >
    >ještě prosím o radu, dát dodatečné přiznání za srpen
    >na ř. 3 a odvést tuto částku FÚ samostatnou částkou, a
    >v listopadovém přiznání uplatnit na ř. 44 odpočet ?
    >nebo to splavit + - v listopadu najednou ?
    Určitě najednou. I MF uznalo, že sankce z pozdní transakce, jejímž výsledkem je 0 nevzniká. Max. pokuta za nesplnění povinnosti nepeněžité povahy (zatím jsem se s tímto v uvedeném případě nesetkala). Prakticky vzniká problém při nesouladu ve vykázání v SH dodavatelem a přiznání v DPH odběratelem. A zde to dodavatel nejspíš moc nezvládl.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 11. 2010 18:36

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Povinnost přiznat dph
    děkuji za radu, teď ještě váhám zda udělat dodatečné přiznání do srpna ř. 3 a 44, tedy 15 den po měsíci přijetí zboží, či až v listopadu
    po přijetí a doplnění faktury na stejné řádky

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 11. 2010 18:46

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: Povinnost přiznat dph
    V těchto případech se i z míst nejvyšších doporučuje použití aktuálního daňového přiznání. Je to pořád o nule. A pokud dodavatel vystavil v listopadu, myslíte, že to dal do SH v srpnu?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 11. 2010 19:40

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Povinnost přiznat dph
    děkuji za radu, a jestli dal v srpnu, netuším, to je fakt.

    •   Zobrazit celé vlákno