Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
Jenže není neplátce jako neplátce. § 5 Osoby povinné k dani -(1) Osoba povinná k dani je fyzická nebo právnická osoba, která samostatně uskutečňuje ekonomické činnosti,... a § 9 Základní pravidla pro stanovení místa plnění při poskytnutí služby (1) Místem plnění při poskytnutí služby osobě povinné k dani je místo, kde má tato osoba sídlo nebo místo podnikání.
V našem případě je místo plnění v jiném členském státě (např. Slovensko) a osobou povinnou odvést daň je příjemce služby, který by se měl registrovat k DPH a sdělit nám DIČ do souhrnného hlášení. Ale v našem případě se nechce nebo mu bude trvat delší dobu, než se zaregistruje, takže do nemáme DIČ do souhrnného hlášení, kde je požadováno.
Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
no tak o tom to snad je, pokud se nechce registrovat, nemám dič považuju ho za neplátce a odvedu dph ve svém přiznání. nevím jak bych si mohla dovolit dph neodvést a čekat nebo si zjišťovat, zda on se přihlásil a dph odvedl ve svém přiznání státu on. to bych se taky nemusela dočkat a dodaňovat s pokutou později.
Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
Když to vezmete obráceně, tak když vám jako neplatci, podnikateli poskytne osoba podnikající v jiném členském státě (ať už neplátce či plátce) službu s místem plnění v ČR, tak je vaší povinností se zaregistrovat, jinak porušujete zákon o DPH a hrozí vám sankce. Takže ta registrace je povinností kupujícího, ale jak se s tím vypořádat přiznání, když k 25. dni nemám jeho DIČ. Někde psali, dát to do řádku nyní 26 a nemusí se to dát do souhrnného hlášení.
Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
ano, řádek 26 je bez daně a nedává se do souhrnného hlášení, ale pak musíte někdy opravit - tedy dodatečné přiznání na storno ř. 26 - a po obdržení jejich DIČ musíte dát do ř. 21 a podat následné souhrnné hlášení na služby plátci do EU, nebo dodatečně odvést 20% jako služba osobě bez dić. každopádně se podle mě později dodatečnému nevyhnete
Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
Jasně, dodatečné přiznání a souhrnné hlášení po obdržení DIČ podáme, ale pro to abych dodatečně odvedl 20%, kdyby mi např. půl roku žádné ĎIČ neuvedli, tak ten důvod nevidím nikde v zákoně. Myslím, že je to prohřešek příjemce služby, že se nezaregistroval a neodvedl DPH a nám z toho nemůže plynout žádná sankce. Nyní bude ručení za daň, ale týká se to pouze tuzemského plnění.
