Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl.stá

• Tomáš_001 (neregistrovaný)

  10. 3. 2011 11:06

  Dobrý den,
  chci se zeptat, zda nemáte zkušenosti s fakturací služeb (jsme PLÁTCI)osobě povinné k dani v jiném členském státě (nemá přidělené DIČ). Jak to řešit v souhrnném hlášení a daňovém přiznání. Příjemce služby nám nechce poskytnout DIČ(z toho nám vyplývá, že se asi nechce zaregistrovat k DPH ve svém státě).

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 10. 3. 2011 11:40

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
    pokud plátci do ř. 21 a souhrnné hlášení
    pokud neplátci ř. 1 a odvod 20%

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 3. 2011 14:59

    Tomáš_001 (neregistrovaný)

    Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
    Jenže není neplátce jako neplátce. § 5 Osoby povinné k dani
    -(1) Osoba povinná k dani je fyzická nebo právnická osoba, která samostatně uskutečňuje ekonomické činnosti,... a § 9 Základní pravidla pro stanovení místa plnění při poskytnutí služby
    (1) Místem plnění při poskytnutí služby osobě povinné k dani je místo, kde má tato osoba sídlo nebo místo podnikání.
    
    V našem případě je místo plnění v jiném členském státě (např. Slovensko) a osobou povinnou odvést daň je příjemce služby, který by se měl registrovat k DPH a sdělit nám DIČ do souhrnného hlášení. Ale v našem případě se nechce nebo mu bude trvat delší dobu, než se zaregistruje, takže do nemáme DIČ do souhrnného hlášení, kde je požadováno.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 8:42

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
    no tak o tom to snad je, pokud se nechce registrovat, nemám dič
    považuju ho za neplátce a odvedu dph ve svém přiznání.
    nevím jak bych si mohla dovolit dph neodvést a čekat nebo si
    zjišťovat, zda on se přihlásil a dph odvedl ve svém přiznání státu on.
    to bych se taky nemusela dočkat a dodaňovat s pokutou později.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 11. 3. 2011 11:53

    Tomáš_001 (neregistrovaný)

    Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
    Když to vezmete obráceně, tak když vám jako neplatci, podnikateli poskytne osoba podnikající v jiném členském státě (ať už neplátce či plátce) službu s místem plnění v ČR, tak je vaší povinností se zaregistrovat, jinak porušujete zákon o DPH a hrozí vám sankce. Takže ta registrace je povinností kupujícího, ale jak se s tím vypořádat přiznání, když k 25. dni nemám jeho DIČ. Někde psali, dát to do řádku nyní 26 a nemusí se to dát do souhrnného hlášení.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 12:32

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
    ano, řádek 26 je bez daně a nedává se do souhrnného hlášení,
    ale pak musíte někdy opravit - tedy dodatečné přiznání na storno ř. 26 - a po obdržení jejich DIČ musíte dát do ř. 21 a podat následné souhrnné hlášení na služby plátci do EU, nebo dodatečně odvést 20% jako služba osobě bez dić.
    každopádně se podle mě později dodatečnému nevyhnete

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 3. 2011 11:18

    Tomáš_001 (neregistrovaný)

    Re: Služby pro osobu pov.k dani v jin.čl
    Jasně, dodatečné přiznání a souhrnné hlášení po obdržení DIČ podáme, ale pro to abych dodatečně odvedl 20%, kdyby mi např. půl roku žádné ĎIČ neuvedli, tak ten důvod nevidím nikde v zákoně. Myslím, že je to prohřešek příjemce služby, že se nezaregistroval a neodvedl DPH a nám z toho nemůže plynout žádná sankce. Nyní bude ručení za daň, ale týká se to pouze tuzemského plnění.

    •   Zobrazit celé vlákno