Re: DPH služby EU - začátečník
u většiny služeb platí obecné pravidlo § 9 odst 1 (reverse charge) - místo plnění je tam kde má příjemce služby sídlo a je jedno jestli je plátce nebo ne, musí však jít o osobu povinnou dani (= podnikatel)
Neplatí tak jen u služeb § 10 až §10k
V případě že se tedy místo plnění přesouvá - reverse charge- tak vystavíte fa bez dph s odkazem na § a uvedete v ř.21 přiznání dph a zároveň vyplníte souhrnné hlášení
V opačném případě, když vám přijde fa s - reverse charge- dopočítáte dph a doplníte na fa, v přiznání stejnou částkou ř.5 a 43
Dobrý den, > >jsem začátečník v DPH v EU a mám jen dotaz, zda ho >dobře chápu. >Základním pravidlem je místo plnění služby. >1.Tudíž, když já plátce DPH vystavím fakturu plátci >DPH v Rakousku za službu (která se netýká vyjímek >reverse charge, přepravy, nájmu prostředku..) a místo >uskutečnění je v tuzemsku, vystavím fakturu s DPH, odvedu ji >zde a rakouský plátce si bude nárokovat vrácení dph v >čechách? >2.Pokud ji vystavím neplátci bude to stejné? >3.Pokud se služba bude týkat systému reverse charge, >dejme tomu účetní služby rakouské firmě, faktura bude >bez DPH, bude na ní uvedeno, že je to systém reverse >charge a rakouský plátce zaplatí daň v rakousku? >4.Pokud to bude opačně, rakouský plátce vystaví >fakturu nám za služby, které se konaly v rakousku a (které >nepodléhají reverse chargu, nájmu, přepravním >službám...), tak místo plnění je v rakousku, tak vystaví >fakturu s DPH, kterou my zaplatíme a nárokovat si ji budeme >v rakousku? >5. A pokud rakouský plátce vystaví fakturu se systémem >reverse charge nám, tak my si zde dopočítáme daň a >odvedeme ji finančnímu úřadu? > >Děkuji moc za jakékoli rady. čtu si spoustu příkladů a >mám dvě knížky, ale pokaždé mám špatnou odpověď, vždy >je někdě nějaká vyjímka a já už nevím, co s tím. >díky moc.
Takže defacto, když je to systém reverse charge, tak se daň neplatí v žádném státě? (na příznání dám povinnost i odpočet a to samé udělá zahraniční osoba..)? Takže v rámci obchodování v EU se službami, nikdo neodvádí DPH?
Pak mě ještě mate dph u nemovitosti, já jako plátce dph poskytnu službu týkající se nemovitosti, která je u nás v tuzemsku, službu plátcovi i neplátcovi DPH v EU, tak vystavím fakturu s DPH, odvedu ji v tuzemsku a odběratel z EU mi fakturu zaplatí i s DPH.
Pokud nemovitost bude v zemi odběratele, tak vystavím fakturu také s DPH, ale zaregistruju se k dani v zemi odběratele a tam daň zaplatím a odběratel mi opět zaplatí celou fakturu i s DPH?
Re: DPH služby EU - začátečník
reverse chápete dobře, v podtstatě to je vždy šul nul, smysl mi taky uniká, ale třeba nás tu ještě někdo poučí :) K nemovitosti § 10: v případě nemovitosti v ČR je to jasné, odvedete českou daň nemovitost v jiné zemi- v případě, že jde o podnikatele , tak odvede dph on ve své zemi., vydáte tedy fa bez dph (když není plátce, tak se plátcem stává - u nás je to §94 odst 9 samozřejmě obráceně). jestli jde o osobu nepovinnou k dani(nepodnikatel) tak pak se asi musíte zaregistrovat v té zemi a dph odvést Snad to chápu dobře, v nemovitostech jsem zatím jen teoretik :) ale ze zákona mi to tak vyplývá
>Děkuji moc, > >Takže defacto, když je to systém reverse charge, tak >se daň neplatí v žádném státě? (na příznání dám >povinnost i odpočet a to samé udělá zahraniční osoba..)? >Takže v rámci obchodování v EU se službami, nikdo >neodvádí DPH? > > >Pak mě ještě mate dph u nemovitosti, já jako plátce >dph poskytnu službu týkající se nemovitosti, která je u >nás v tuzemsku, službu plátcovi i neplátcovi DPH v EU, >tak vystavím fakturu s DPH, odvedu ji v tuzemsku a >odběratel z EU mi fakturu zaplatí i s DPH. > >Pokud nemovitost bude v zemi odběratele, tak vystavím >fakturu také s DPH, ale zaregistruju se k dani v zemi >odběratele a tam daň zaplatím a odběratel mi opět >zaplatí celou fakturu i s DPH? > >už mám z toho hlavu jako balon. >díky za rady.
