Re: opravný daňový doklad
Potvrzení o obdržení opravného dokladu potřebujete jen od osoby povinné k dani, právnické osoby, která není založena nebo zřízena za účelem podnikání, nebo od osoby identifikované k dani - vizte § 42/3/b) ZDPH. Běžný občan neplátce DPH není ani jednou z výše uvedených osob, takže jste ani neměli povinnost vystavit mu daňový doklad. Stačí, když si provedete opravu v evidenci pro daňové účely (§ 42/2 ZDPH poslední věta).
Re: opravný daňový doklad
Fakturu jsme vystavili a zboží nám bylo vráceno minulý měsíc. Faktura je již zaúčtovaná. Ten ODD jsme vystavili tento měsíc. Jak tedy prakticky provést opravu v evidenci? Děkuji
Re: opravný daňový doklad
ODD jste vystavili bez data zdanitelného plnění s tím, že vyčkáte na vrácení potvrzeného ODD od zákazníka. Pokud do konce měsíce nevrátí, tak bych na ODD doplnila jako den zdanitelného plnění den vystavení ODD, odvolávku na § 42/3/b) ZDPH a postupovala bych stejně, jako kdybych měla PDD potvrzený . V těchto případech podle mého názoru postačí účetní dobropis, (zřejmě vystavujete ke dni vrácení zboží) opravu základu daně a výše daně bych provedla interním dokladem.
