Re: Účtování DPH
1) Pokud vám fakturovala pobočka slovenské firmy umístěná v ČR a je-li dodavatel plátcem DPH, pak vám měl fakturovat s DPH. DPH musí být na FA vyčísleno v Kč. Takže postupujete jako u kalsické tuzemské PFA. 2) Pokud vy kupujete, pak nevyplňujete souhrnné hlášení. SH vyplňuje dodavatel - plátce při dodání zboží nebo poskytnutí služby (§ 9 odst. 1) OPD do EU. 3) Pokud by jste vy dodávali zboží do EU (tedy ne, když kupujete), pak vy vyplníte SH na daňovém portálu. Označíte, že nebudete elektronicky podepisovat a vytisknete si protokol o el. zaslání SH. Tento protokol podepíšete a do 5-ti dnů odevzdáte na FU.
Re: Účtování DPH
pokračování: 4) pokud by jste pořídili od slovenského dodavatele (ne od pobočky v ČR), pak jste obdrželi FA bez DPH. DPH si sami vypočtete (pokud jste hradili v Kč, tak z korunové hodnoty) a uvedete v DaP na ř. 3 a 43 v měsící, kdy jste povinni přiznat daň a pokud jde o DNM (t.j. software nad 60000,00 Kč), pak i na ř. 47 a to v měsíci zařazení DNM do používání. SH v tomto případě podával prodávající.
