Účtování DPH

• Svatka (neregistrovaný)

  14. 12. 2011 11:01

  Zakoupili jsme software od slovenské firmy, která má pobočku v ČR, na fa jsou uvedena EURA, ale i Kč a platilo se v Kč.
  Jak se účtuje o DPH? Uvádí se v normálním přiznání - které řádky nebo jenom v souhrnném hlášení? Pokud v souhrnném hlášení, jsme OSVČ a nemáme datovou schránku ani elektronický podpis, lze zaslat na FÚ jen přes Daňový portál bez podpisu a zanést jim to tam ještě v papírové podobě s razítkem a podpisem? Tato situace je vyjímečná, dosud jsme se zeměmi EU nic neměli a dále nic nebudeme mít.
  
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 12. 2011 13:25

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Účtování DPH
    1) Pokud vám fakturovala pobočka slovenské firmy umístěná v ČR a je-li dodavatel plátcem DPH, pak vám měl fakturovat s DPH. DPH musí být na FA vyčísleno v Kč. Takže postupujete jako u kalsické tuzemské PFA.
    2) Pokud vy kupujete, pak nevyplňujete souhrnné hlášení. SH vyplňuje dodavatel - plátce při dodání zboží nebo poskytnutí služby (§ 9 odst. 1) OPD do EU.
    3) Pokud by jste vy dodávali zboží do EU (tedy ne, když kupujete), pak vy vyplníte SH na daňovém portálu. Označíte, že nebudete elektronicky podepisovat a vytisknete si protokol o el. zaslání SH. Tento protokol podepíšete a do 5-ti dnů odevzdáte na FU.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 12. 2011 13:29

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Účtování DPH
    pokračování:
    4) pokud by jste pořídili od slovenského dodavatele (ne od pobočky v ČR), pak jste obdrželi FA bez DPH. DPH si sami vypočtete (pokud jste hradili v Kč, tak z korunové hodnoty) a uvedete v DaP na ř. 3 a 43 v měsící, kdy jste povinni přiznat daň a pokud jde o DNM (t.j. software nad 60000,00 Kč), pak i na ř. 47 a to v měsíci zařazení DNM do používání. SH v tomto případě podával prodávající.

    •   Zobrazit celé vlákno