Re: Záloha v DE a DPH
Uplatníte dle UZP na daň.dokladu - o přijaté platbě, tedy v prosinci. Do výdajů v DE půjde platba v tom roce, kdy byla skutečně zaplacena. Tedy taky v prosinci (dle výše uvedeného). Výdaj bude ZD 10000, DPH je v tomto případě podle mě mimo.
Re: Záloha v DE a DPH
Vadí - viz. § 73 odst. 1 písm. a) a § 73 odst. 2 ZDPH - nárok na odpočet daně máte, pokud máte DD. Takže v DE uvedeno mít budete jako daňový výdej 10000,00 + nedaňový výdej (DPH) 2000,00. V DaP k DPH ale lze uplatnit až v 01/2012.
Re: Záloha v DE a DPH
To ano. Já předpokládala, že doklad bude mít datum vystavení v prosinci. Tedy v prosinci obdržel - nárok v prosinci. Pokud datum vystavení v lednu, nárok v lednu.
Asi to dělám už roky špatně. Celou zálohu na zboží eviduju jako daňový výdaj při zaplacení. Až podle DD k přijaté platbě snížím daňový výdaj o část DPH, nebo (když není vystaven) až při konečném vyúčtování podle DD snížím daňový výdaj v případě kdy je základ daně menší než zúčtovaná poskytnutá záloha - a to je často až v následujícím roce po poskytnutí zálohy.
Nejsem vědma, co s tím mám dělat, co uplatnit jako daňový výdaj a co jako nedaňový? Dodatečná DP se mi opravdu dělat nechtějí.
