Záloha v DE a DPH

• Prokop (neregistrovaný)

  20. 12. 2011 17:37

  Vedu DE, jsem plátce DPH a na konci prosince 2011 uhradím plátci DPH zálohu na zboží 12.000,- na základě zálohové faktury na které je uveden základ daně + daň. Daňový doklad k přijaté platbě obdržím až v lednu, den přijetí platby bude prosinec.
  Můžu si uplatnit odpočet DPH už v prosinci nebo až v lednu?
  Daňovým výdajem roku 2011 bude celá zplacená záloha, nebo jen 10.000,-?
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 12. 2011 10:32

    jar (neregistrovaný)

    Re: Záloha v DE a DPH
    Uplatníte dle UZP na daň.dokladu - o přijaté platbě, tedy v prosinci.
    Do výdajů v DE půjde platba v tom roce, kdy byla skutečně zaplacena. Tedy taky v prosinci (dle výše uvedeného). Výdaj bude ZD 10000, DPH je v tomto případě podle mě mimo.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 12. 2011 11:35

    Prokop (neregistrovaný)

    Re: Záloha v DE a DPH
    Díky.
    A nevadí, že ten doklad v prosinci ještě nemám?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 12. 2011 12:46

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Záloha v DE a DPH
    Vadí - viz. § 73 odst. 1 písm. a) a § 73 odst. 2 ZDPH - nárok na odpočet daně máte, pokud máte DD. Takže v DE uvedeno mít budete jako daňový výdej 10000,00 + nedaňový výdej (DPH) 2000,00. V DaP k DPH ale lze uplatnit až v 01/2012.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 21. 12. 2011 12:59

    jar (neregistrovaný)

    Re: Záloha v DE a DPH
    To ano. Já předpokládala, že doklad bude mít datum vystavení v prosinci. Tedy v prosinci obdržel - nárok v prosinci.
    Pokud datum vystavení v lednu, nárok v lednu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 12. 2011 22:27

    Prokop (neregistrovaný)

    Re: Záloha v DE a DPH
    Děkuji za odpověď.
    
    Asi to dělám už roky špatně.
    Celou zálohu na zboží eviduju jako daňový výdaj při zaplacení. Až podle DD k přijaté platbě snížím daňový výdaj o část DPH, nebo (když není vystaven) až při konečném vyúčtování podle DD snížím daňový výdaj v případě kdy je základ daně menší než zúčtovaná poskytnutá záloha - a to je často až v následujícím roce po poskytnutí zálohy.
    
    Nejsem vědma, co s tím mám dělat, co uplatnit jako daňový výdaj a co jako nedaňový? Dodatečná DP se mi opravdu dělat nechtějí.
    
    Díky

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 12. 2011 12:14

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Záloha v DE a DPH
    Nechala bych už tak a neřešila bych to, pokud to nejsou vysoké částky.

    •   Zobrazit celé vlákno