Re: kam zaúčtovat DPH - vyřazené z nárok
Nejdříve musíte napsat, proč bylo vyloučeno z nároku na odpočet DPH. Od toho se bude odvíjet i následné účtování.
Re: kam zaúčtovat DPH - vyřazené z nárok
část prodeje mělo být osvobozeno od DPH. Tzn. zboží nám měli účtovat bez DPH, my ho uhradili. Odběrateli. Ten nám ho již nevrátí je nekontaktní.
Re: kam zaúčtovat DPH - vyřazené z nárok
V tom případě budete mít na 504 jen DZ. Odběratel by vám správně měl vystavit Daňový opravný doklad, ale když je nekontaktní, máte dvě možnosti: buď je DPH vaše pohledávka za odběratelem (protože on chybně vystavil s DPH, kterou jste mu uhradili) nebo je to pro vás daňově neúčinný náklad. DPH by bylo DU, kdybyste měli nárok na jeho odpočet, ale neuplatnili si ho (nebo na krácený odpočet při koeficientu).
