Re: kam zaúčtovat DPH - vyřazené z nárok
V tom případě budete mít na 504 jen DZ. Odběratel by vám správně měl vystavit Daňový opravný doklad, ale když je nekontaktní, máte dvě možnosti: buď je DPH vaše pohledávka za odběratelem (protože on chybně vystavil s DPH, kterou jste mu uhradili) nebo je to pro vás daňově neúčinný náklad. DPH by bylo DU, kdybyste měli nárok na jeho odpočet, ale neuplatnili si ho (nebo na krácený odpočet při koeficientu).
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
18. 9. 2012 11:22
Dobrý den,
chtěla bych se zeptat, zda máte někdo zkušenost. Měli jsme kontrolu na DPH, a FU nám vyloučil z nároku na odpočet ze dvou faktur odpočet.
Naštěstí je to letošní kal.rok. Kam mám zaúčtovat toto DPH, do nákladů jako kdyby byl nákup od neplátce? Je to dan.účinný náklad.
Tímto vyloučením je pro nás nákup zboží vyšší než jeho prodej.
Mám to mít na 504 celé dan.účenné?
poradíte někdo prosím