Fakturace pronájmu prostorů

• Paja (neregistrovaný)

  7. 10. 2008 15:01

  Bohužel už dost se ještě vracím k dotaze z 1.10.-odpovídajícím byl anonym, moc prosím polopatické vysvětlení.
  Převzala jsem účetnictví, předcházející kolegyně
  >fakturovala a účtovala nájemné takto: začala v roce 2004,
  >vystavovala vždy 20. dne v měsíci na další měsíc se
  >splatností k 1.dni na nejž fakturovala.
  >DPH odváděno v měsíci vystavení. Ale výnosy měla
  >vlastně zaúčtované tak, že faktura s nájemným na přelomu
  >roku leden dalšího roku byla ve výnosech za prosinec
  >roku předcházejícího. Takoto stále takže v těch letech
  >pak skutečně měla ve výnosech vždy 12x fakturu za
  >nájemné. Ale asi je to chybně, ne? Když vystaví v prosinci
  >na leden, pak by to měl být výnos ledna,ne? Je to celý
  >posunutý? Jak nejlépe řešit? Moc děkuju za radu.
  Zřejmě došlo k chybě v r. 2004. Podala bych dodatečné DP za rok 2004 (zřejmě byl 1x nájem navíc). Je nutno ale ověřit smlouvu a účtování v r. 2004. Opravu zaúčtování bych provedla v r. 2008. Snížení výnosů za rok 2004 pak s AU nevím co je tím myšleno bez vlivu na daň.
  Oprava r. 2004:
  311/6xx záporně (bez vlivu na zisk- bude v dodatečném DaP).
  311/384 kladně
  
  VFA 2008 - nájem 01/2008:
  384/6xx kladně
  
  VFA 01/2009 vystavená v 12/2008:
  311/384
  v r. 2009 vnitrodoklad: 384/6xx
  
  Bylo to skutečně tak, že v roce 2004 bylo jedno nájemné navíc ve výnosech, bohužel nevím co je myšleno výrazem AU?
  -nevím co je myšleno s výrazem AU?
  -do dodatečného DP uvedu v .04 pak jen mínusově částku nájemného?
  -do roku 2004 DOÚČTUJU 311/6xx záporně a 311/384 kladně?
  -VFA 2008 - nájem 01/2008
  384/6xx - to by bylo interním dokladem?
  Moc, moc díky za trpělivost, Je to nějak složitý, ještě jsem neopravovala.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.