Hlavní navigace

Fakturace pronájmu prostorů

  • (neregistrovaný) 85.160.11.---

    7. 10. 2008 15:01

    Bohužel už dost se ještě vracím k dotaze z 1.10.-odpovídajícím byl anonym, moc prosím polopatické vysvětlení.
    Převzala jsem účetnictví, předcházející kolegyně
    >fakturovala a účtovala nájemné takto: začala v roce 2004,
    >vystavovala vždy 20. dne v měsíci na další měsíc se
    >splatností k 1.dni na nejž fakturovala.
    >DPH odváděno v měsíci vystavení. Ale výnosy měla
    >vlastně zaúčtované tak, že faktura s nájemným na přelomu
    >roku leden dalšího roku byla ve výnosech za prosinec
    >roku předcházejícího. Takoto stále takže v těch letech
    >pak skutečně měla ve výnosech vždy 12x fakturu za
    >nájemné. Ale asi je to chybně, ne? Když vystaví v prosinci
    >na leden, pak by to měl být výnos ledna,ne? Je to celý
    >posunutý? Jak nejlépe řešit? Moc děkuju za radu.
    Zřejmě došlo k chybě v r. 2004. Podala bych dodatečné DP za rok 2004 (zřejmě byl 1x nájem navíc). Je nutno ale ověřit smlouvu a účtování v r. 2004. Opravu zaúčtování bych provedla v r. 2008. Snížení výnosů za rok 2004 pak s AU nevím co je tím myšleno bez vlivu na daň.
    Oprava r. 2004:
    311/6xx záporně (bez vlivu na zisk- bude v dodatečném DaP).
    311/384 kladně

    VFA 2008 - nájem 01/2008:
    384/6xx kladně

    VFA 01/2009 vystavená v 12/2008:
    311/384
    v r. 2009 vnitrodoklad: 384/6xx

    Bylo to skutečně tak, že v roce 2004 bylo jedno nájemné navíc ve výnosech, bohužel nevím co je myšleno výrazem AU?
    -nevím co je myšleno s výrazem AU?
    -do dodatečného DP uvedu v .04 pak jen mínusově částku nájemného?
    -do roku 2004 DOÚČTUJU 311/6xx záporně a 311/384 kladně?
    -VFA 2008 - nájem 01/2008
    384/6xx - to by bylo interním dokladem?
    Moc, moc díky za trpělivost, Je to nějak složitý, ještě jsem neopravovala.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).