Zaplacená záloha a chyba v účtování

• Reňula (neregistrovaný)

  10. 2. 2011 18:43

  V roce 2009 byla zaplacená záloha na rekonstrukci domu. Záloha byla zaúčtována na účet 314. Ještě v roce 2009 byla vystavena i vyúčtovací faktura za provedené práce, ale jelikož tato faktura byla přesně na částku zaplacené zálohy, byla tedy na 0 Kč a osoba, která nerozumí účetnictví ji nepředala k zaúčtování. Přebrala jsem účetnictví a bylo mi divné, že na účtu 314 je dost velká nevyúčtovaná částka, kontaktovala jsem tedy dodavatelskou firmu a zjistila jak se věci mají. Nevím co teď s tím. Na domě se provádělo víc oprav, které byly hrazeny z dotace. Asi bych měla podat dodatečné DP za rok 2009 a částku nedávat do nákladů a prohlubovat tak ztrátu, ale zaúčtovat jako technické zhodnocení a postupně odepisovat? Nebo toto můžu zaúčtovat do roku 2010 (i když i vyúčtovací faktury jsou vystaveny v roce 2009. Firma není plátce DPH, tak je to o něco jednudušší.
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.