Účtování záloh u družstva

• Lenka3 (neregistrovaný)

  22. 3. 2011 9:35

  Dobrý den,
  
  letos poprvé účtuji družstvo a mám menší problém, jak účtovat a následně zúčtovat zálohy na teplo.
  Mám následující postup, ale prosím o radu, jestli je to takto správně nebo popřípadě prosím o opravu.
  
  1. předpis zálohy na teplo 600.000,- 311/324
  2. úhrada zálohy od nájemníků 600.000,- 221/311
  3. úhrada zálohové faktury od dodavatele 700.000,- 314/221
  4. konečná fa na teplo od dodavatele 400.000,- 315/321
  6. použití zaplacených záloh 700.000,- 321/314
  7. vrácení přeplatku 300.000,- 221/321
  8. zúčtování záloh nájemníků 600.000,- 324/315
  9. předpis na vrácení přeplatku nájemníkům 200.000,- 315/311
  10. úhrada přeplatku nájemníkům 200.000,- 311/221
  
  Zálohy od nájemníků nižší než zálohy placené dodavateli
  600.000 je menší než 700.000,-, rozdíl 100.000,-.
  Přeplatek od dodavatele je 300.000 odečtu rozdíl 100.000 a 200.000 musím vrátit nájemníkům.
  
  Děkji předem Vám všem mnohokrát za Vaše cenné rady a pomoc.
  
  Lenka

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.