Fakturu za materiál zaplatil odběratel

• Petra Lísková (neregistrovaný)

  27. 1. 2012 14:27

  Dobrý den,
  zajímal by me účetní a daňový pohled firmy A: Jendá se o postoupení závazku?
  Firma A (tuzemský plátce DPH), obdrží fakturu za materiál od firmy B (plátce DPH v státe EU).Z pohledu DPH se jedná o dodání zboží z členského státu EU,firma A samovyměří DPH a uplatní si nárok na odpočet DPH. Výše uvedenou fakturu však zaplatila firma C (tuzemský plátce DPH,odběratel firmy A). Firma A materiál zpracuje a vystaví firmě C fakturu a odvede DPH na vystupu.
  Účtování:
  1)FP: 111/321
  Faktura placena zalohove firmou C: 321/325 -zavazek vuci firme C
  2) samovyměření DPH: 349/343
  3) nárok na odpočet DPH: 343/349
  5) FV firme C zaklad: DPH: 311/601
  DPH: 311/343
  
  5) castecna uhrada FV - započet ve vysi zaplacene zalohy: 325/311
  doplatek FV 221/311
  Je to takto možné? A zajímalo by mě jestli je to v pořádku i z hlediska DPH.
  Děkuji,
  Lísková

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.