Zboží a DPH

• JJZZ (neregistrovaný)

  22. 1. 2012 14:41

  Záznamy k DPH vedu podle § 91 a § 100 zákona č. 235/2004. To znamená, že podle nákupu zboží v jednotlivých sazbách DPH se odpovídajícím vypočítaným procentem rozdělují také tržby podle jednotlivých sazeb DPH. Jsem čtvrtletní plátce DPH, do koeficientu pro výpočet DPH počítám všechno zboží podle DUZP /i když fakturu platím třeba až v dalším čtvrtletí/. Je to dobře?
  Jedná se např. o časopisy, kdy faktury dostáváme týdně. Jeden dodavatel fakturuje pouze to, co jsme v daném období skutečně prodali, druhý účtuje všechno co nám v tom kterém období skutečně dodal a odečítá, co jsme v tom týdnu vrátili. Takže např. zboží dodané příp. prodané poslední týden roku fakturují oba až začátkem ledna s DUZP do 31.12.  DPH si za tyto faktury neuplatňuji /až v prvním čtvrtletí, kdy faktury také platím/. Ale kdy je to pro mě zboží, které zahrnu do výpočtu koeficientu pro rozdělování tržeb a výpočet odvodu DPH? Je to zboží ve starém roce, protože už je prodávám, příp. je mám prodané, mám z něho tržbu a z té odvádám DPH? Nebo to mám počítat až do dalšího Q, kdy faktury platím?
  A další dotaz: DPH z faktur které do konce roku nemám uplatním až v následujícím čtvrtletí, ale co když jsem v posledním týdnu vrátila víc zboží než dostala a jedná se o dobropis vystavený v lednu ale s DUZP do 31.12.? V tom případě se musím řídít DUZP a o příslušnou částku si snížit odpočet DPH ještě ve starém roce? A co teda to zboží, do kterého období je zahrnout?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.