Faktura z r. 2011

• pájka (neregistrovaný) 88.103.108.---

  19. 12. 2012 18:24

  Dobrý den,vedeme účetnictví a až nyní se nám dostala do rukou faktura od dodavatele. Faktura je z r. 2011, dodavatel již odvedl DPH a fakturu zaúčtoval v loňském roce. Až nyní zjistil, že ji nemá od nás zaplacenou a my zase, že jsme ji vůbec od něj nedostali.
  Můžeme ji vložit do účetnictví letošního roku, stejně tak i odečíst DPH?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  • 19. 12. 2012 18:53

    xxxx (neregistrovaný) 194.228.20.---

    Re: faktura z r. 2011
    pokud se je to tuzemská faktura, DPH si můžete uplatnit, náklad si bohužel musíte již dát nedaňový, předpokládám, že dohadnou položku jste neudělali v minulém roce, když jste o ní nevěděli.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 12. 2012 18:55

    pájka (neregistrovaný) 88.103.108.---

    Re: faktura z r. 2011
    Dohadnou položku samozřejmě nemáme, faktura je na 43000,- včetně DPH, nedalo by se to dát daňově jako faktura bezvýznamné částky (méně jak 1% obratu) - jak jsem tady někde v diskuzích vyčetla?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 12. 2012 19:00

    xxxx (neregistrovaný) 194.228.20.---

    Re: faktura z r. 2011
    tak to bohužel nevím, počkejte si jestli vám odpoví někdo další

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 12. 2012 19:30

    alli (neregistrovaný) 46.231.75.---

    Re: faktura z r. 2011
    pokud to máte takto ošetřeno ve vnitřní směrnici a nejedná se o energie, nájemné nebo jiné částky uvedené v pokynu D-6, můžete dát jako daňový náklad letošního roku

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 12. 2012 19:59

    1212 (neregistrovaný) 194.228.20.---

    Re: faktura z r. 2011
    prosím v kterém paragrafu?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 12. 2012 20:02

    pájka (neregistrovaný) 88.103.108.---

    Re: faktura z r. 2011
    Také by mě zajímalo, kde to přesně najdu?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 12. 2012 20:05

    alli (neregistrovaný) 46.231.75.---

    Re: faktura z r. 2011
    Pokyn GFŘ D-6 k §23 odst. 2 bod 1

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 12. 2012 20:08

    

    v.e.n.d.y.

    Re: faktura z r. 2011
    Souhlas....K § 23 odst. 2
    1. Nevýznamné a pravidelně se opakující daňové výdaje, popř. příjmy, které podle předpisů upravujících účetnictví není nutno časově rozlišovat, se i pro účely stanovení základu daně z příjmů považují za daňové výdaje, popř. příjmy, u nichž byla dodržena věcná a časová souvislost (§ 23 odst. 1 zákona). Tento postup lze uplatnit u částek, které by se časově rozlišovaly jen mezi dvěma účetními obdobími, s tím, že za nevýznamné částky, kdy jejich ponecháním v nákladech či výnosech bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení a účetní jednotka tím prokazatelně nesleduje záměrné upravování výsledku hospodaření, se považuje např. předplatné novin a časopisů, nákup kalendářů, diářů na příští období, za pravidelně opakující se daňové výdaje, popř. příjmy, se považují pravidelně se opakující částky např. placené pojistné, které se nekryje s účetním (zdaňovacím) obdobím, úhrada za činnost auditorů a daňových poradců vztahující se k předcházejícímu účetnímu (zdaňovacímu) období.
    V souladu se zásadami pro vedení účetnictví nelze výše uvedený postup uplatnit v případech, které se řeší pomocí dohadných položek (např. platby za spotřebu elektrické energie, plynu, vody) nebo časovým rozlišením (např. přijaté a placené nájemné včetně finančního pronájmu s následnou koupí najaté věci, náklady na technický rozvoj, přípravu a záběh výroby).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 12. 2012 20:20

    pájka (neregistrovaný) 88.103.108.---

    Re: faktura z r. 2011
    >>>>>pokynu D-6, můžete dát jako daňový náklad letošního
    >>>>>roku
    >>>>prosím v kterém paragrafu?
    >>>
    >>>Také by mě zajímalo, kde to přesně najdu?
    >>Pokyn GFŘ D-6 k §23 odst. 2 bod 1
    >Souhlas....K § 23 odst. 2
    >1. Nevýznamné a pravidelně se opakující daňové výdaje,
    >popř. příjmy, které podle předpisů upravujících
    >účetnictví není nutno časově rozlišovat, se i pro účely
    >stanovení základu daně z příjmů považují za daňové výdaje,
    >popř. příjmy, u nichž byla dodržena věcná a časová
    >souvislost (§ 23 odst. 1 zákona). Tento postup lze
    >uplatnit u částek, které by se časově rozlišovaly jen mezi
    >dvěma účetními obdobími, s tím, že za nevýznamné
    >částky, kdy jejich ponecháním v nákladech či výnosech bez
    >časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení a
    >účetní jednotka tím prokazatelně nesleduje záměrné
    >upravování výsledku hospodaření, se považuje např.
    >předplatné novin a časopisů, nákup kalendářů, diářů na
    >příští období, za pravidelně opakující se daňové výdaje,
    >popř. příjmy, se považují pravidelně se opakující částky
    >např. placené pojistné, které se nekryje s účetním
    >(zdaňovacím) obdobím, úhrada za činnost auditorů a
    >daňových poradců vztahující se k předcházejícímu účetnímu
    >(zdaňovacímu) období.
    >V souladu se zásadami pro vedení účetnictví nelze výše
    >uvedený postup uplatnit v případech, které se řeší
    >pomocí dohadných položek (např. platby za spotřebu
    >elektrické energie, plynu, vody) nebo časovým rozlišením
    >(např. přijaté a placené nájemné včetně finančního
    >pronájmu s následnou koupí najaté věci, náklady na technický
    >rozvoj, přípravu a záběh výroby).
    
    Bohužel faktura je na nákup tech. vybavení, není to žádná pravidelně se opakující položka, takže jestli jsem to pochopila správně, nemůžu se o tento pokyn opřít.???
    >

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 12. 2012 21:34

    

    v.e.n.d.y.

    Re: faktura z r. 2011
    Nemůžete, bohužel v roce 2012 půjde o nedaňový náklad a jediným řešením je zkusit podat dodatečné DP za rok 2011. A vzít si zkušenost, že před uzavřením účetnictví se musí prověřit všechny úseky ve firmě, zda se podobná nevyfakturovaná věc někde neskrývá a vytvořit dohadné položky.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 12. 2012 7:25

    alli (neregistrovaný) 88.81.71.---

    Re: faktura z r. 2011
    Pokud nejde o hmotný majetek, můžete to dát do daňových nákladů r. 2012 jako nevýznamnou částku, nemusí se jednat jen o pravidelně se opakující položku. Ale ve vnitřní směrnici byste měli mít uvedeno, co se považuje za nevýznamnou částku, např. částky bez DPH do 100 000,- Kč nebo do 1% obratu atd.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 12. 2012 7:19

    jinka (neregistrovaný) 193.165.167.---

    Re: faktura z r. 2011
    Technické vybavení ? Nemůže se jednat o majetek , který byl uveden do užívání v roce 2012 ?

    •   Zobrazit celé vlákno