Dobrý den, prosím o radu - účtujeme nájem - př. zd. plnění 12/2012, platba 12/2012. Pronajimatel neměl na konci roku peníze a dohodl se s nájemcem, že mu pošle peníze na nájem 1/2013 již ve 12/2012. Udělala se zálohová fa s 20% DPH. Nájemce fa uhradil. Nyní by mělo být vyúčtováno. Jak to je, prosím, s DPH? Jaké sazby použít, když peníze přijaty s 20%, avšak plnění je 1/2013? Moc děkuji.
Re: DPH -nájem 1/2013 - přij. platba 12/
Pokud jste dostali platbu v 12/2012, vystavíte DD k přijaté platbě s 20% a tím jste s DPH vyrovnáni. Podívejte se na §21 odst. 1 - Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat daň.
3. 1. 2013 9:00
Dobrý den,
prosím o radu - účtujeme nájem - př. zd. plnění 12/2012, platba 12/2012.
Pronajimatel neměl na konci roku peníze a dohodl se s nájemcem, že mu pošle peníze na nájem 1/2013 již ve 12/2012. Udělala se zálohová fa s 20% DPH. Nájemce fa uhradil. Nyní by mělo být vyúčtováno. Jak to je, prosím, s DPH? Jaké sazby použít, když peníze přijaty s 20%, avšak plnění je 1/2013?
Moc děkuji.