Re: Záloha 2012 - fakturace 2013
může a sazba 20% vyjde nulová, protože bude částka odpovídající DZ+20% 96 tis., pak mínus záloha DZ+20% 96 tis. a doplatek DZ+21%
nebo jen část odpovídající základu zálohy bez DPH, mínus základ zálohy bez DPH a zbytek ZD+21%
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
20. 2. 2013 15:16
Dobrý den! Moc prosím o radu.
Odběratel (neplátce DPH) zaplatil zálohu na dodávku v roce 2012.
Z této zálohy 96 tis. jsme odvedli 20% DPH v r. 2012. Nyní budeme fakturovat celou zakázku 150.000 + 21%DPH.
Při odečtení zálohy budeme vycházet z odvedené částky na DPH?
To znamená, že i když zaplatil v roce 2012, tak výsledná částka se zvýší proti rozpočtu z roku 2012, protože bude platit 21%DPH z celé částky a ne jenom z toho zbytku nad 96 tis. Je to tak?
Uvažuji správně?
Děkuji