Zboží z německa a přiznání dph?

• Petruš (neregistrovaný)

  23. 2. 2013 8:20

  Dobrý den,
  
  s.r.o., plátce DPH provedlo nákup zboží v Německu. Na dokladu jsou i věci, které nelze zahrnout do účetnictví (nesouvisí s podnikáním-soukromý nákup). Navíc s.r.o. nemá ani valutovou pokladnu, ani devizový účet. Nikde není doklad o výměně CZK na EURa, na faktuře uvedeno DIČ. Sro není schopno určit, jaká část souvisela s podnikáním.
  Jak postupovat? Určit třeba 50:50 (uznatelné a neuznatelné náklady). Přepočítat k datu nákupu fakturu na CZK, z části vyčíslit DPH a uplatit si ji do základu daně z příjmu PO a ze zbytek uvést jako daňově neuznatelné výdaje?
  SH se podává pouze při vývozu zboží, je to tak?
  Děkuji
  
  Melinda

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 2. 2013 11:02

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Zboží z německa a přiznání dph?
    Možná bude mít někdo jiný názor, ale Vy jste na své DIČ nakoupili zboží, Německá firma vystavila fakturu bez DPH a podala SH, musíte tedy z celé faktury odvést DPH, protože kontrola na SH by odhalila rozdíl. Na druhé straně si ale nemůžete uplatnit odpočet na zboží, které neslouží k podnikatelské činnosti. Určitě musíte rozklíčovat, které to je, žádné odhady!!! A to, co není pro podnikání prodáte tomu, kdo si to koupil i s dopočítaným DPH. Třeba se naučí nákup příště rozdělit na dvě faktury.....