Přelom roku a DPH, opravný daňový doklad

• Any (neregistrovaný)

  8. 3. 2013 18:50

  Dobrý den,
  prosím o radu
  po podání přiznání DPH za 4Q 2012 mi přišla faktura, která patří do roku 2012. Fakturu zaúčtuji do 2012 a DPH uplatním v 1Q 2013?
  
  a ještě prosím
  Postupovalo by se stejně v případě opravného daňového dokladu?
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 9. 3. 2013 17:37

    annonym (neregistrovaný)

    Re: přelom roku a DPH, opravný daňový do
    1) Pokud účtujete, tak do r. 2012 zaúčtujete částku nákladu jako časové rozlišení 5xx/383 (částka základu DPH). FA zaúčtujete a DPH uplatníte až v r. 2013 a účtovat budete 383/321 + 343/321.
    2) Pokud by se jednalo o ODD s DUZP 12/2012, pak mělo být v DaP k DPH za 12/2012. Pokud by jste pouze o částku z ODD upravili DaP k DPH a o FA neúčtovali v r. 2012, pak opět do účetnictví 2012 zaúčtujete 5xx/383 záporně (pouze ve výši základu DPH) a v násl. roce 383/321. Při inventarizaci DPH pak zdůvodníte rozdíl na účtu 343 o nezaúčtovaný ODD, kdy DPH na vstupu bylo kráceno již v za 12/2012.