Dobrý den, prosím o radu. Vedeme DE. vystavili jsme v 12/ 2012 fa 194.986,-Kč (základ 162.488,- + DPH 32.498,- Kč) fa uhrazena celá, ale zjistilo se, že jde o přenesenou daňovou povinnost. Byla tedy vystaven dobropis na 194.986,-Kč (základ 162.488,- + DPH 32.498,-Kč) Zároveň byla vystavena nová faktura s přenesenou daňovou povinností ve výši pouze základu 162.488,-Kč. Dobropis byl započten s novou fakturou. Vznikl tak přeplatek faktury (pohledávky), který se rovná částce DHP a který budeme vracet až v roce 2013. Jedná se mi o to, jestli musím dát do daňových příjmů částku 32.498,-Kč kterou nám vlastně odběratel zaplatil navíc.
Re: Přeplatek fa - daňový příjem?
Kdy jste zjistili chybu a provedli nápravu ? V r. 2012 nebo 2013 ? Jen tak na okraj - říká Vám něco pojem "opravný daňový doklad"?
Re: Přeplatek fa - daňový příjem?
Nápravu jsme provedli hned v 12/2012, ale odběratel nám mezitím celou fakturu zaplatil. Nejsem si jistá, jestli mám částku 32.498,-Kč počítat jako daňový příjem, nebo ne v roce 2012.
11. 3. 2013 21:36
Dobrý den, prosím o radu.
Vedeme DE.
vystavili jsme v 12/ 2012
fa 194.986,-Kč (základ 162.488,- + DPH 32.498,- Kč)
fa uhrazena celá, ale zjistilo se, že jde o přenesenou daňovou povinnost.
Byla tedy vystaven dobropis na 194.986,-Kč (základ 162.488,- + DPH 32.498,-Kč)
Zároveň byla vystavena nová faktura s přenesenou daňovou povinností ve výši pouze základu 162.488,-Kč.
Dobropis byl započten s novou fakturou. Vznikl tak přeplatek faktury (pohledávky), který se rovná částce DHP a který budeme vracet až v roce 2013.
Jedná se mi o to, jestli musím dát do daňových příjmů částku 32.498,-Kč kterou nám vlastně odběratel zaplatil navíc.
Moc děkuji za radu