Účtování DPH, přechod 2012/2013

• ZuzanaP (neregistrovaný)

  20. 3. 2013 11:12

  Prosím o radu, jak účtujete o DPH v podvojném účetnictví, jestliže faktura má DUZP 31.12.2012 - účetně tedy patří zaúčtovat do roku 2012, ale doklad byl vystaven např. 3.1.2013 a tedy nárok na odpočet bude uplatněn až v roce 2013? Jak účtujete o této faktuře vzhledem k DPH? Používám pro tento účel účet 395, nicméně v rozvaze mi to dělá paseku...
  Když udělám opis hlavní knihy, na účtu 343300 - DPH splatná mám poslední daňovou povinnost za 4. čtvrtletí roku 2012 100 000,- a na účtu 395 mi zůstane "videt" 20000,- na které bude nárok na odpočet až v roce 2013. Nicméně v rozvaze se nesprávně objevuje rozdíl těchto částek. Jak účtujete o tomto DPH - na které účty a jak se rozbrazuje v rozvaze??? Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 3. 2013 11:16

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
    Záleží co umožňuje software. Já jsem pro tento způsob.
    Faktura došla v 2013, zaevidovat do číselné řady 2013, zaúčtovat 383,343/321 a do roku 2012 interním dokladem 5xx/383 (bez DPH samozřejmě). Dodavatel ji sice bude mít v inventuře 2012, ale Vy snadno dokážete, že došla v lednu 2013 a že ji tak máte zaúčtovánu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 3. 2013 11:37

    ZuzanaP (neregistrovaný)

    Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
    Děkuji za odpověď, faktury už jsou ale bohužel zaúčtovány a evidovány v roce 2012... Pokud používátě nějakou speciální analytiku pro toho "pozdržené DPH" - můžete mi, prosím, někdo říct, jak tento účet 343 směřujete do rozvahy/státního výkazu??? Protože právě to směrování v rozvaze mi s tím dělá s SW hokej..
    Moc děkuji za odpověď.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 3. 2013 11:51

    jinka (neregistrovaný)

    Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
    jakýkoliv účet 34x
    v rozvaze Stát - daňové pohledávky

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 20. 3. 2013 12:05

    ZuzanaP (neregistrovaný)

    Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
    Tím pádem Vám ale v žádném případě nemůže sedět hlavní kniha s rozvahou... protože tam mám účet 395 také směrován... Jednoduše: pokud dle hlavní knihy je poslední daňová povinnost na DPH 100 000,- a do následujícího roku si tzv. přenášíte 20 000,- (na základě faktur s DUZP 31.12.2012, u nichž ale nárok můžete uplatnit až v roce 2013), tak v rozvaze tedy budete vykazovat závazky vůči státu 80 000,-??? Tak zní otázka. Děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 3. 2013 12:07

    

    markaa

    Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
    ano

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 3. 2013 16:46

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
    Účet 395 dle pravidel musí být vždy na konci roku nulový, nesmí k 31.12. vykazovat KZ, takže z tohoto důvodu nelze DPH, na níž mám nárok až mám doklad ponechat k 31.12. na účtě 395. Proto vám to vykazuje rozdíl v Rozvaze. Buď k 31.12 přeúčtovat nebo hned účtovat na 34.. . Ve vámi uvedeném příkladě vykážete v Rozvaze skutečný stav, tzn. DP ve výši 100 tis. Kč bude ve Stát - daňové závazky a 20 tis. Kč ve Stát - daňové pohledávky.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 3. 2013 16:56

    ZuzanaP (neregistrovaný)

    Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
    DĚKUJI VÁM MOCKRÁT, DANIELO!! Ano, to dává logiku protože povinnost je 100 a po státu budu později nárokovat 20. Hurá :-)))

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 3. 2013 12:26

    Lili1 (neregistrovaný)

    Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
    Já účtuji interním dokladem základ daně do roku 2012
    5xx/383. Toho 3.1.2013, kdy mi vystaví fakturu účtuji do roku 2013 základ daně na 383/321 a DPH na 343/321. DUZP zadávám s lednovým datem 2013. Pak mi vše sedí a DPH si nárokuji ve správném období.