Vyvezené zboží vs. 31110/31120

• Pítrs (neregistrovaný)

  20. 3. 2013 18:27

  Zdravím všechny !
  Prodal jsem loni osobě se sídlem v zahraničí mimo EU
  zboží. Dotyčný to platil tady hotově a na faktuře je
  jeho správná adresa v zahraničí.
  Faktura byla vystavena jako tuzemská, tedy včetně DPH.
  Následně zboží vyvezl, doručil mi doklad, potvrzující opuštění
  EU a já jsem mu tedy vrátil DPH a zpětně si ho nárokoval
  v přiznání.
  
  Otázka je tato : běžně nemám zákazníky v cizině, tudíž mám
  v účtové osnově pouze "31110 - tuzemský odběratelé".
  
  Musím nyní (aby to bylo věcně správně vůči hlavičce faktury) založit nový účet (analytika 311) "31120 - zahraniční odběratelé" a dotyčnou fakturu na něj zaúčtovat ?
  
  Formálně vzato byla faktura loni vystavena jako tuzemská (včetně DPH), pouze měla v hlavičce zahraniční subjekt.
  
  ??? Díky za radu ...

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 3. 2013 8:30

    annn (neregistrovaný)

    Re: vyvezené zboží vs. 31110/31120
    Účetní standardy hovoří jenom o účtu a to 311, tak to členění není až tak důležité. Pro Vaše potřeby a lepší orientaci ale pak
    máte 311 tuzemské a 311 zahraniční. Jednak kvůli kontrole DPH,
    jednak kvůli koncoročnímu přecenění, pokud nebylo zaplaceno.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 3. 2013 9:48

    Pítrs (neregistrovaný)

    Re: vyvezené zboží vs. 31110/31120
    Tedy : mám to chápat tak, že pokud mi to (vzhledem k nízké - téměř nulové) frekvenci prodeje do zahraničí) nebude znepřehledňovat moji evidenci, že můžu nechat klidně jen 311 odběratelé a nečlenit to dále ? Protože jestliže tam byly za 8 let 2 faktury, tak ta analytika asi nemá smysl.
    Já ted dotaz myslel tak, ZDA to může FÚ VYŽADOVAT u konkrétní faktury (aby byla jednoznačně zaúčtovaná jako zahraniční) - i když ona byla a nebyla ... viz text nahoře (tuzemská s cizím subjektem v hlavičce a následný vývoz zboží zákazníkem ven ...).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 3. 2013 9:58

    Pítrs (neregistrovaný)

    Re: vyvezené zboží vs. 31110/31120
    Ještě toto: ono se dá zeptat i obráceně :
    Když to budu mít zaúčtováno jako třeba "31120 - zahraniční", může mne pak FÚ napadat, že jsem fakturu vystavil VČETNĚ DPH ? Pokud vím, je to takto běžná praxe prodejců, protože NIKDO negarantuje, že to dotyčný opravdu vyveze mimo EU. Tudíž se to obvykle vystavuje včetně DPH a ta se potom vrací ... až jsou z hranic doklady.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 21. 3. 2013 10:12

    . (neregistrovaný)

    Re: vyvezené zboží vs. 31110/31120
    Umažte z názvu účtu "tuzemský" , nechte jen odběratel a je to

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 3. 2013 10:24

    Pítrs (neregistrovaný)

    Re: vyvezené zboží vs. 31110/31120
    No to už mne taky napadlo ... teď už jde opravdu jen o to, zda může FÚ ten soulad mezi adresou subjektu na faktuře a jejím analytickým zaúčtováním a případně neúčtováním DPH vyžadovat.
    Nebo nejsem povinen zahraničnímu subjektu vystavit doklad bez DPH ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 3. 2013 23:48

    

    v.e.n.d.y.

    Re: vyvezené zboží vs. 31110/31120
    Nikdo Vás za analytiku 311 nebude popotahovat, to je jen a jen na Vás a z tohoto hlediska je jedno, jestli to tam mrskáte s DPH nebo bez. To spolu nesouvisí, důležité je, abyste uměl dokázat, co na kterém řádku přiznání DPH máte za položky.
    Druhá věc je vystavení faktury zahraničnímu subjektu. Musíte mít jeho DIČ a musíte dokázat, že zboží opustilo území ČR, pak můžete bez DPH...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 3. 2013 2:09

    Pítrs (neregistrovaný)

    Re: vyvezené zboží vs. 31110/31120
    Ale všiml jsem si, že většina firem se s tímto nemaluje a protože do doby, než někdo donese papír se štemplem z celnice, nikdo nechce riskovat, že by k vývozu nedošlo ... většina to dává s DPH (Cizinec necizinec, DIČ neDIČ). Kup si, zaplať to celé a pak dodej papír ... nebo jim dají do ruky furmulář na vrácení DPH na hranicích.
    
    Jiná věc je prodej software přes WEB - tam člověk nahlásí DIČ a nechají mu to po platbě stáhnout bez DPH, protože to nikdo nemůže zneužít.

    •   Zobrazit celé vlákno