Hlavní navigace

Koeficient DPH

  • (neregistrovaný) 90.179.152.---

    22. 3. 2013 13:30

    Prosím o radu, nikdy jsem se s tím ještě nesetkal a nerad bych udělal chybu.

    Budu podávat opravné přiznání DPH za 12/2012 kvůli vystavené faktuře na osvobozené plnění.

    Do tohoto přiznání vypočítám koeficient z celého roku 2012 a uvedu do řádku 52.
    Pak celý rok budu rok uvádět do toho řádku 52 a případně krátit přijatá plnění, týkající se tohoto osvobozeného plnění.
    Když už je samozřejmě podáno přiznání za 1/2013, tak musím podat dodatečné, které se bude týkat jen zapsání koeficientu???
    K přiznání podávám nějakou přílohu na výpočet tohoto koeficientu????
    Děkuji moc

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 22. 3. 2013 15:35

      Daniela K. (neregistrovaný) 217.69.98.---

      Re: Koeficient DPH
      Za 12/2012 budete podávat nyní dodatečné přiznání, ne opravné.
      Ano, vypočítáte vypořádací koef. za celý rok 2012 a provedete vypořádání daně +- za celý rok dle tohoto nového koef. oproti zálohovému koef., který jste používal v průběhu roku do ř. 53
      (ne ř.52, tj. zálohový koef.). Vypořádací koef. za r. 2012 se stane koef. zálohovým pro r.2013.
      Za 1/2013 podáte dodatečné, ale dle §76 odst.9 ZDPH ho musíte také přepočítat, tímto novým zál. koef., takže vám vzniknou rozdíly oproti již podanému přiznání za 1/2013.
      K přiznání za 12/2012 nepodáváte žádnou přílohu o výpočtu koef. FÚ si ho vypočte sám a zkontroluje s tím vaším.
      Pozn. V dodatečném přiznání se uvádí pouze rozdíly od údajů, které jste podal v přiznání řádném.

    • 25. 3. 2013 6:59

      Jarda2 (neregistrovaný) 90.179.152.---

      Re: Koeficient DPH
      >>Prosím o radu, nikdy jsem se s tím ještě nesetkal a
      >>nerad bych udělal chybu.
      >>
      >>Budu podávat opravné přiznání DPH za 12/2012 kvůli
      >>vystavené faktuře na osvobozené plnění.
      >>
      >>Do tohoto přiznání vypočítám koeficient z celého roku
      >>2012 a uvedu do řádku 52.
      >>Pak celý rok budu rok uvádět do toho řádku 52 a
      >>případně krátit přijatá plnění, týkající se tohoto
      >>osvobozeného plnění.
      >>Když už je samozřejmě podáno přiznání za 1/2013, tak
      >>musím podat dodatečné, které se bude týkat jen
      >>zapsání
      >>koeficientu???
      >>K přiznání podávám nějakou přílohu na výpočet tohoto
      >>koeficientu????
      >>Děkuji moc
      >
      >Za 12/2012 budete podávat nyní dodatečné přiznání, ne
      >opravné.
      >Ano, vypočítáte vypořádací koef. za celý rok 2012 a
      >provedete vypořádání daně +- za celý rok dle tohoto
      >nového koef. oproti zálohovému koef., který jste používal
      >v průběhu roku do ř. 53
      >(ne ř.52, tj. zálohový koef.). Vypořádací koef. za r.
      >2012 se stane koef. zálohovým pro r.2013.
      >Za 1/2013 podáte dodatečné, ale dle §76 odst.9 ZDPH ho
      >musíte také přepočítat, tímto novým zál. koef., takže
      >vám vzniknou rozdíly oproti již podanému přiznání za
      >1/2013.
      >K přiznání za 12/2012 nepodáváte žádnou přílohu o
      >výpočtu koef. FÚ si ho vypočte sám a zkontroluje s tím
      >vaším.
      >Pozn. V dodatečném přiznání se uvádí pouze rozdíly od

      A pokud se mi v DPH za 1/2013 nemění nic nej koeficietn musím podat dodatečné přiznání????
      >údajů, které jste podal v přiznání řádném.

    • 25. 3. 2013 10:56

      Daniela K. (neregistrovaný) 217.69.98.---

      Re: Koeficient DPH
      >>Za 12/2012 budete podávat nyní dodatečné přiznání, ne
      >>opravné.
      >>Ano, vypočítáte vypořádací koef. za celý rok 2012 a
      >>provedete vypořádání daně +- za celý rok dle tohoto
      >>nového koef. oproti zálohovému koef., který jste
      >>používal
      >>v průběhu roku do ř. 53
      >>(ne ř.52, tj. zálohový koef.). Vypořádací koef. za r.
      >>2012 se stane koef. zálohovým pro r.2013.
      >>Za 1/2013 podáte dodatečné, ale dle §76 odst.9 ZDPH
      >>ho
      >>musíte také přepočítat, tímto novým zál. koef., takže
      >>vám vzniknou rozdíly oproti již podanému přiznání za
      >>1/2013.
      >>K přiznání za 12/2012 nepodáváte žádnou přílohu o
      >>výpočtu koef. FÚ si ho vypočte sám a zkontroluje s
      >>tím
      >>vaším.
      >>Pozn. V dodatečném přiznání se uvádí pouze rozdíly od
      >>údajů, které jste podal v přiznání řádném.

      >A pokud se mi v DPH za 1/2013 nemění nic nej jen
      >koeficietn musím podat dodatečné přiznání????

      A vy nemáte za 1/2013 plnění na vstupu ve sloupci Krácený odpočet, a tudíž i vyplněný ř.52 odpočet?
      Pokud ne, tak bych si zavolala na FÚ vaší správkyni daně na DPH a domluvila se s ní, jestli musím podat dodatečné za 1/2013, kde by byl uveden jen nově vypočtený zál.koef. v ř.52, ale myslím si, že ho nestačí uvést až do přiznání za 2/2013. Protože zál.koef.se vždy uvádí při měsíčním plátcovství v lednovém přiznání a FÚ si ho nastaví na celý rok. V průběhu roku zálohový koef. nelze měnit. Možná vám na FÚ umožní tam zajít a opravit výši zál.koef. v již podaném přiznání za leden. Vše záleží na vstřícnosti vaší správkyně.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).