Hlavní navigace

Zůstatky 428,429,421

  • (neregistrovaný) 88.101.135.---

    24. 3. 2013 10:11

    Dobry den,moc prosim o radu..dostala jsem se do zapeklite situace a zacinam byt zoufala...v průbehu roku jsem si "prevzala" účetnictvi manzelovy malé firmičky,začátkem února, když jsem se chtěla vrhnout na uzávěrku, jsem zjistila, že mi, dle mě nesedí zůstatky na účtech 428,429,421. Podnikáme od r2009 - to jsme měli ztrátu, v roce 2010 musel být zisk, protože mám zůstatek na účtu 428 (odkud jinud by se tam vzal) - tím pádem bych měla mít v roce 2011 vytvořenou 421-zákonnou rezevru a ta mi bohužel v účetnictví chybí, v roce 2011 431 - nějaký zůstatek, který jsem zůčtovala na 428. Podle me mi předali špatné zůstaky (dnes se mnou pořádně nikdo nekomunikuje, ztratily se data, inventarizace nemám, vlastně nemám nic, jen rozdrbané účetnictví za r.2012, které už jsem dala do pořádku, ale bohužel si nevím rady s tímto). Mohu v letošním roce udělat operaci 428/421 a vytvořit tak tu zákonnou rezervu, případně v jaké výši, abych tam nechala nějaký prostor pro případ, že mi v 2011 skutečně opraví zůstatky..nemám ani výkazy k nahlédnutí, prostě nic za minulé roky. Neumím si s tím poradit.
    Děkuji moc za radu.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 24. 3. 2013 10:19

      v.e.n.d.y.

      Re: zůstatky 428,429,421
      Rada těžká. O tvorbě rezervního fondu by se mělo psát ve společenské smlouvě, kdy a kolik tvořit. Jinak je také psáno v obchodním zákoníku pro s.r.o. Jestli je z roku 2011 na 431 zůstatek, znamená to, že nebyla valná hromada a nerozhodla, co s dosaženým HV za rok 2011. Bez zápisu z valné hromady nemůžete sama účtovat 428/431. Stejně tak o tvorbě rezervního fondu potřebujete mít zápis z valné hromady. Jinak by Vám to nebránilo účovat vše v roce 2012. Z uzávěrky 2012 vyjde opět nějaký hospodářský výsledek, ten zůstane na 431 a bude se rozdělovat a převádět až v roce 2013 (opět po rozhodnutí VH). Ještě pozor na daňový a účetní hospodářský výsledek, určitě se od sebe liší. S daňovým pracujete jen v daňových přiznáních, s účetním v účetnictví firmy.

    • 24. 3. 2013 10:31

      Pája05 (neregistrovaný) 88.101.135.---

      Re: zůstatky 428,429,421
      Děkuji a ještě se zeptám, zda mohu pro tvorbu zák.rez.fondu v r2012 použít i zůstatek 428 nebo pouze 431 z r.2011 a co bylo přesně zúčtováno v roce 2011 neřešit..dle mě totiž v roce 2011 zúčtovali celou 431 r.2010 na 428.

    • 24. 3. 2013 10:34

      v.e.n.d.y.

      Re: zůstatky 428,429,421
      Určitě můžete, v zápisu z valné hromady bude, že rozhodla o tom, že se částka xxxx ze zisku z minulých období použije na tvorbu rezervního fondu.

    • 24. 3. 2013 12:53

      . (neregistrovaný) 77.240.103.---

      Re: zůstatky 428,429,421
      >Dobry den,moc prosim o radu..dostala jsem se do
      >zapeklite situace a zacinam byt zoufala...v průbehu roku
      >jsem si "prevzala" účetnictvi manzelovy malé
      >firmičky,začátkem února, když jsem se chtěla vrhnout na uzávěrku,
      >jsem zjistila, že mi, dle mě nesedí zůstatky na účtech
      >428,429,421. Podnikáme od r2009 - to jsme měli ztrátu,
      >v roce 2010 musel být zisk, protože mám zůstatek na
      >účtu 428 (odkud jinud by se tam vzal) - tím pádem bych
      >měla mít v roce 2011 vytvořenou 421-zákonnou rezevru a
      >ta mi bohužel v účetnictví chybí,

      Důvodem může být to, že účetní neobdržela zápis z valné hromady o zúčtování zisku/hodpodářského výsledku. Bez toho nemůže nic na účet 421 zaúčtovat. Pokud nemá tento zápis, musí podle účetních standardů zaúčtovat hospodářský výsledek k 31.12. následujícího roku buď na účet 428 nebo 429


      v roce 2011 431 -
      >nějaký zůstatek, který jsem zůčtovala na 428. Podle me
      >mi předali špatné zůstaky (dnes se mnou pořádně nikdo
      >nekomunikuje, ztratily se data, inventarizace nemám,
      >vlastně nemám nic, jen rozdrbané účetnictví za r.2012,
      >které už jsem dala do pořádku, ale bohužel si nevím
      >rady s tímto). Mohu v letošním roce udělat operaci
      >428/421 a vytvořit tak tu zákonnou rezervu, případně v jaké
      >výši, abych tam nechala nějaký prostor pro případ, že
      >mi v 2011 skutečně opraví zůstatky..nemám ani výkazy k
      >nahlédnutí, prostě nic za minulé roky. Neumím si s tím
      >poradit.
      >Děkuji moc za radu.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).