Vratka neoprávněně uplatněného DPH

• at (neregistrovaný)

  10. 4. 2013 18:04

  Dobrý den, může mi někdo poradit s tímto případem?
  1.Firma v roce 2010 obdržela fa se základní sazbou DPH, DPH si uplatnila. Přičemž plnění nepodléhalo DPH, proto po kontrole FÚ DPH vrací, jak správně toto vrácení zaúčtovat v souvislosti s bodem 2.
  2. Po vrácení DPH kontaktovala firma dodavatele, který na základě tohoto zjištění vystavil opravný daňový doklad. Jak zaúčtovat u odběratele tento opravný daňový doklad?
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 11. 4. 2013 7:29

    jinka (neregistrovaný)

    Re: Vratka neoprávněně uplatněného DPH
    1/343/221
    2/Mínus 343/321

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 4. 2013 8:44

    at (neregistrovaný)

    Re: Vratka neoprávněně uplatněného DPH
    Děkuji za odpověď. A samotný doměrek se neúčtuje 538/343.
    Jedná se mi o to, že jsme v pozici dodavatele a odběratel nás nutí provést storno původní faktury s tím, že oni by to měly v DPH odvádět podruhé. Proto se to snažím ověřit, můj názor je vystavení opravného dokladu §43. S tím, že by měly mít zaúčtovanou nějak pohledávku vůči dodavateli. Děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 4. 2013 9:00

    alli (neregistrovaný)

    Re: Vratka neoprávněně uplatněného DPH
    ano ODD dle §43
    dodavatel -311/-343 a 311/221
    odběratel -343/-321, 221/321 a 538/343

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 11. 4. 2013 9:06

    at (neregistrovaný)

    Re: Vratka neoprávněně uplatněného DPH
    Odběratel již provedl 343/211 a 538/343 čímž srovnal 343, ale v případě, že obdrží ODD následně po tomto zaúčtování, jak mají ODD zaúčtovat, když provedou 343/321 mínusem, tak budou zase odvádět. Už by to asi na 343 neměly účtovat, ale kam tedy?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 4. 2013 9:07

    jinka (neregistrovaný)

    Re: Vratka neoprávněně uplatněného DPH
    tomu nerozumím, odb. podá dodatečné a DPH dostane od FU zpět, proč má účtovat 538 ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 4. 2013 9:26

    alli (neregistrovaný)

    Re: Vratka neoprávněně uplatněného DPH
    no koukám, že jsem to popletla má být -343/-321, 221/321 a 343/221 (úhrada FÚ)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 4. 2013 9:04

    jinka (neregistrovaný)

    Re: Vratka neoprávněně uplatněného DPH
    Ano § 43, tam kde neproběhla kontrola podat dodatečné.
    Váš odběratel neodvádí 2x, uplatnil si něco co neměl a nyní to FU musí vrátit. (vy mu samozdřejmě DPH, které uhradil dle špatné faktury vrátíte, takže "finančně je to nula")DPH bude srovnáno opravným dokladem a dodatečným přiznáním, neni zde co účtovat na 538

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 4. 2013 9:14

    at (neregistrovaný)

    Re: Vratka neoprávněně uplatněného DPH
    Děkuji moc za odpověď, ověřuji můj postup, jelikož i náš FÚ požadovat stornovat původní fa z roku 2010. Pokud nebude souhladit s naším postupem může začít šťourat, vzhledem k tomu, že budeme podávat dodat.daň. přiznání do roku 2010, jak dalece můžou provést kontrolu, prý se títm přiznáním lhůta prodlužuje. Děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 4. 2013 9:25

    jinka (neregistrovaný)

    Re: Vratka neoprávněně uplatněného DPH
    co na to říct "Storno je termín používaný v obchodním styku pro zrušení objednávky" v zákoně tento termín nenajdete, používá se oprava - tudíž ODD.
    Kontrolovat můžou až 10 let , doměřit 3 roky

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 4. 2013 9:29

    alli (neregistrovaný)

    Re: Vratka neoprávněně uplatněného DPH
    § 148 Lhůta pro stanovení daně
    (1) Daň nelze stanovit po uplynutí lhůty pro stanovení daně, která činí 3 roky. Lhůta pro stanovení daně počne běžet dnem, v němž uplynula lhůta pro podání řádného daňového tvrzení, nebo v němž se stala daň splatnou, aniž by zde byla současně povinnost podat řádné daňové tvrzení.
    (2) Lhůta pro stanovení daně se prodlužuje o 1 rok, pokud v posledních 12 měsících před uplynutím dosavadní lhůty pro stanovení daně došlo k
    
    a) podání dodatečného daňového tvrzení nebo oznámení výzvy k podání dodatečného daňového tvrzení, pokud tato výzva vedla k doměření daně,
    b) oznámení rozhodnutí o stanovení daně,
    c) zahájení řízení o mimořádném opravném nebo dozorčím prostředku,
    d) oznámení rozhodnutí ve věci opravného nebo dozorčího prostředku, nebo
    e) oznámení rozhodnutí o prohlášení nicotnosti rozhodnutí o stanovení daně.
    
    (3) Byla-li před uplynutím lhůty pro stanovení daně zahájena daňová kontrola, podáno řádné daňové tvrzení nebo oznámena výzva k podání řádného daňového tvrzení, běží lhůta pro stanovení daně znovu ode dne, kdy byl tento úkon učiněn.

    •   Zobrazit celé vlákno