DPH u přijaté zálohové faktury a faktury

• DaBe (neregistrovaný)

  6. 5. 2013 9:34

  Dobrý den,
  
  prosím, mám dotaz ohledně DPH v případě přijetí zálohové faktury. (proformy)Nemám s tím zkušenosti, tak se chci zeptat na správný postup při této situaci. V případě přijetí zálohové faktury např. za zboží, je v programu účtováno celková cena zboží (rozpis i s DPH), je zaúčtován pouze primární účet (314)-neptá se na žádné členění DPH..je zadán pouze účet 314. Při přijetí faktury je zaúčtován nákup materiálu rovnou do spotřeby na 501 a DPH je účtováno bez vlivu na vstupu. Je, prosím, tento postup správný, když obdržím zálohovou fakturu a následně fakturu u faktury účtuji doklady bez vlivu na DPH? Moc děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 5. 2013 10:26

    DM (neregistrovaný)

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    Sice to není moc srozumitelné ...ale tak jak to popisujete neúčtujete DPH nikdy ? , tak to jistě není správně. Bylo by to správně pokud by mezi tím došel DD k přijaté platbě, kde by se proúčtovalo DPH ...a následně konečná faktury by se rovnala záloze .....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2013 10:31

    DaBe (neregistrovaný)

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    Omlouvám se za nesrozumitelnost, napsala jsem asi špatně.Z portálu obchodu, kde se nakupuje zboží si stahujeme nebo posílají na mail zálohové faktury a po zaplacení přijde faktura. Na zálohovkách je taktéž rozepsáno DPH a při přijetí daň. dokladu je rozepsáno též,ale k úhradě je již 0. Takže vždy když půjde o tento případ bude faktura účtována již bez vlivu na DPH? Děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2013 11:03

    DM (neregistrovaný)

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    No v jeden okmžik tam DPH je ne ? ....máte nárok na DPH v případě platby nebo přijetí zboží, ...u jednoho z těchto případů jej proúčtujete a nárokujete ....je na vás kdy

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 6. 5. 2013 11:08

    DaBe (neregistrovaný)

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    Ok, omlouvám se jestli mám hloupé otázky, jsem začátečník. Chápu tedy dobře, když obdržím fakturu, tak si uplatním DPH a následně účtuji doklad (stvrzenku o zaplacení), tam už o DPH neúčtuji? zaúčtuji úbytek v pokladně např. 501 nebo 518 a DPH již bez vlivu, protože se uplatnilo u faktury? Moc děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2013 11:21

    DM (neregistrovaný)

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    Na DPH máte nárok nejdříve k datu zaplacení ...to bude asi váš případ ....takže bych proforma účtovala 314 .....k datu úhrady máte nárok na DPH z uhrazené částky a dodavatel by vám měl vystavit DD k přijaté platbě ...ve vašem případě si to asi zjednodušuje a na proforma fakturu píše již rozdělení na základ a DPH, a asi tam uvádí, že na DPH máte nárok pouze v případě úhrady. DPH si tedy nejdříve uplatníte k datu úhrady. Například : proformu si stáhnete k 29.4. ....zaplatíte zálohu 2.5. ......můžete si DPH uplatnit nejdříve 2.5. .....přeúčtujete 314,1000 (např.)
    
    proforma 29.4. ...314,1000 ......121.000,-
    úhrada 2.5. 314,1000 - 121.000,-
    314,2100 100.000,-
    343,2100 21.000,-
    
    konečnou fakturu snad nemusím rozepisovat
    
    nebo 29.4. naúčtujete 314,100 ....a DD k přijaté platbě neúčtujete ...a pak proúčtujete zbytek s konečnou fakturou...tak je to taky v pořádku a je to přehlednější , takže si DPH uplatníte k datu přijetí zboží. Toto rozhodnutí je plně ve Vaší kompetenci . Ve prospěch účtování bez DD k přijaté platbě hovoří jednodušší účtování, ale v její neprospěch : občas na přelomu měsíce může při tomto způsobu účtování dojít k pozdějšímu upltnění DPH o jedno zdaňovací období ....záleží jak moc to pro vašeho zaměstnanavatele hraje roli.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2013 11:32

    DaBe (neregistrovaný)

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    Děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2013 11:40

    DaBe (neregistrovaný)

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    Omlouvám se,ale může ještě prosím např. konkrétní případ. Mám fakturu přijatou za nákup spotřeb.materiálu. FAP zaúčtuju např.501,321 a DPH -Z přijatých zdanitelných plnění od plátců (ř.40.41) a když se mi objeví karta poklady pro zaúčtování dal bude samozřejmě 211, zaúčtuju spotřebu opět na 501 a tady DPH bude bez vlivu nebo na r.40.41 jako u faktury? Děkuji a ještě jednou se omlouvám za dotazy!

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2013 11:45

    DM (neregistrovaný)

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    jestli to je karta pokladny ...tak zaúčtujete 321/211 ....
    
    přece nemůžete dát jedno zboží dvakrát do nákladů a dvakrát si uplatnit DPH ....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2013 11:47

    DaBe (neregistrovaný)

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    Ano, to samozřejmě. Myslela jsem to tak, že když si uplatním jednou už nemůžu podruhé. Formulovala jsem to tak, protože tady dělám práci za jinou osobu, která tady takové věci uváděla, tak proto jsem z toho vedle.
    Děkuji Vám

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2013 12:05

    

    v.e.n.d.y.

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    Jestli rozumím dobře, tak jste zapsala přijatou fakturu do nákladů a uplatnila DPH a pak účtujete platbu této faktury v pokladně? V pokladně už je to jen 321/211 a o DPH se neúčtuje. Pokud nerozumím dobře, omlouvám se.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2013 12:06

    DaBe (neregistrovaný)

    Re: DPH u přijaté zálohové faktury a fak
    Ano, ano, naštěstí to mám správně moc děkuji!

    •   Zobrazit celé vlákno