Dodání zboží vč. instalace-třetí osobou

• Vsal (neregistrovaný)

  12. 6. 2013 14:37

  Dobrý den,
  
  my jako CZK plátce DPH jsme vyhráli soutěž na kontrakt na dodání zařízení včetně souvisejících služeb (instalace, zaškolení pracovníků obsluhy) pro odběratele z Litvy (plátce DPH). Na celou tuto akci jsme měli subdodavatele ze Švýcarska tj. z třetí země.
  
  Zařízení dodali Švýcaři přímo do Litvy 26.4.2013, dne 28.5.2013 byla provedena akceptace zařízení včetně instalace a zaškolení. Dne 28.5.2013 vystavili Švýcaři fakturu nám a my Litevcům.
  
  Nyní si nejsem jistá účtováním a hlavně členěním DPH.
  
  1) přijatá fa od švýcarů - není předmětem DPH? Účtování na 518 - kooperace nebo na 504 zboží
  2) námi vydaná faktura litevcům - poskytnutí služby dle §9/1 tj. bez DPH - odběratel je litevský plátce DPH, účtovat na 602 a nebo není předmětem DPH (přímá dodávka Švýcarsko - Litva) a na 604?
  
  Moc díky všem za názory.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 12. 6. 2013 20:40

    alli (neregistrovaný)

    Re: Dodání zboží vč. instalace-třetí oso
    u účtování si musíte rozhodnout podle toho, co je uvedeno ve smlouvě se švýcarským subdodavatelem a co ve smlouvě s litevským zákazníkem

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 13. 6. 2013 14:02

    Val (neregistrovaný)

    Re: Dodání zboží vč. instalace-třetí oso
    *** v obou smlouvách je to zařízení a zvlášť položka instalace, která tvoří do 10% hodnoty zařízení. Pokud bychom prodávali přímo, tak z pohledu my CZ plátce LT plátci včetně montáže, tak abych účtovala do služeb a v DPH deklarovala jako dodání zboží s instalací (§7/3 ZDPH).
    
    Tím, že to ale pro nás dělá firma ze třetí země přímo v Litvě, tak nevím :-(

    •   Zobrazit celé vlákno