Re: Zálohy na energie, DPH, postup ???
Problém je v uplatňování DPH ze záloh, protože záloha NENÍ daňovým dokladem. Vy máte na uhrazenou zálohu DD k přijaté platbě nebo vystaven Platební kalendář? Pokud ne, tak si z uhrazených záloh uplatňovat DPH nemůžete. Účet 518 - za energie je také celý DU, jen když na konci roku, když nemáte vyúčtování, účtujete o dohadech 518/389 a následně zúčtujete dle konečného vyúčtování za energie.
Re: Zálohy na energie, DPH, postup ???
Na uhrazenou zálohu DD není, je to jen stanovené ve smlouvě o podnájmu, že se hradí nájem plus ona záloha ve výši xxx s příslušným DPH. Chápu výše uvedený postup, jen jsem ´doufala´, že bych mohla patřit mezi ´výjimky´ :-( Ale děkuji MK
Re: Zálohy na energie, DPH, postup ???
:-) Bohužel na odpočet DPH výjimka neexistuje, musíte mít DD a ujednání ve smlouvě ho nenahrazuje. Ale určitě by šel domluvit platební kalendář na úhradu záloh, který je DD a pak by odpočet DPH ze záloh byl OK. Hezký den.
Re: Zálohy na energie, DPH, postup ???
Danielo, asi jste mi zachránila p***l, našla jsem u smlouvy ten daný splátkový kalendář k nájemní smlouvě, kde je napsáno ¨daňový doklad¨ a je vyčíslena každá záloha, na co, DPH, splatnost, !! DUZP !!. Je to od nich potvrzené razítkem a podpisem. Takže je to OK, velmi děkuji Danielo !!! :-*
Re: Zálohy na energie, DPH, postup ???
Paráda :-) Pozn. I kdybyste uhradila zálohu později než je uvedená splatnost nevadí, DPH si můžete nárokovat. Směrodatné je, že úhrada zálohy musí být před DUZP na konečné fa.
Ještě si "vyřešte" i účtování energií ze záloh přes 389 a budete mít vše v pořádku.
Re: Zálohy na energie, DPH, postup ???
No, vzhledem k tomu, že jsem tento postup použila v 2012, čili dávala jsem to do nákladů místo na dohadné účty..... sssss..... již uzavřeno - to bude prooooblém. Já nejsem tipická účetní, po mně se to chtělo velmi narychlo. Teď jsem tu chybu zjistila. Takže 2012 projet znovu a opravit. Ale moc děkuji za pomoc, člověk se tady celkem dost zorientuje, poučí a naučí, když si to ti účetní tady mezi sebou říkají ´lidsky´. Majťe sa pokrásnu !!!
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
27. 6. 2013 13:45
Prosím o doporučení postupu:
mám malou firmu, která se zabývá pronájmem prostor. Od dodavatele si prostor pronajímá a odběrateli ho dále podnajímá. Toto je hlavní činnost, ničím jiným se prakticky nezabývá. Každý měsíc tato firma hradí dodavateli jak nájemné, tak zálohy. Nájemné účtuji rovnou do nákladů vč.DPH, následně je to v přiznání DPH. 518,343/321. To se dělá hned, protože je to nájemné hned plněné. Ale co ty zálohy? Nic jiného se tu v dodavatelích nevede, jen tento nájem a služby. Nájem mi je jasný. Ale u záloh jsem v podstatě zvolila stejný postup. Studovala jsem materiály a většinou se uvádí postup jako s klasickou zálohovou fakturou, s užitím účtu 314 a neuplatněním DPH; do nákladů až po vystavení vyúčtování záloh, stejně jako uplatnění onoho DPH. Takže nejdříve úhrada 314/221 a po vyúčtování 518,343/321 s 321/314 (teď neřeším přeplatek či nedoplatek). Je velký problém, když jsem zvolila ´jednodušší´ postup v účtování, že při každé úhradě zálohy účtuji hned 518,343/321 s uplatněním DPH (samozřejmě při vyúčtování toto DPH ze záloh by uplatňováno již nebylo)? Už to mám bohužel takto zavedené, bohužel i jedno přiznání DPH, kde tam to DPH ze zálohy uplatňuji. Je to velký problém, pokud je to účetnictví ´malé´ a nic jiného tam v podstatě není? Můžu být ´výjimka´? Děkuji a všechny zde zdravím. Martina K.