Hlavní navigace

Krácení - koeficient DPH

  • (neregistrovaný) 77.48.106.---

    25. 7. 2013 9:49

    Jsme "měsíční" plátci DPH, od února pronajímáme 2 neplátcům nebytové prostory tj. uskuteč.plnění osvobozené.
    V nájemní smlouvě je řečeno, že nájemné bude hrazeno 2x ročně tj. k 15.6. a k 15.12.2013.
    V červnu jsem tedy vyfakturovala únor - červen.
    V roce 2012 jsme plnění osvob. neměli, tj. zál.koefic. z předešlého roku nemám.
    Tj. stanovím si koef. až nyní v červnu?
    Uskuteč.plnění mám za období 6/2013 (počítám pouze za červen?) ve výši 508.000
    osobozená ve výši 42.000
    tj. 508000 : 550000 =koefi. = 0,92 ?
    Faktury u kterých bych měla krátit nárok na odpočet jsou ve výši
    základ 50.000,- DPH 21%10500,- Kč ale vůbec nevím jak???
    Můžete mi prosím někdo poradit?

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 25. 7. 2013 10:04

      Daniela K. (neregistrovaný) 217.69.98.---

      Re: krácení - koeficient DPH
      V loňském roce jste osvobozená plnění neměli, tzn, že letos jste měli stanovit koef. kvalifikovaným odhadem např. 0,90 už v únoru (to, že fakturujete osvobozený nájem až nyní na to nemá vliv, ale jestli máte plnění na vstupu, kterých se týká koef. až nyní, nic se neděje, že to stanovíte až nyní) U plnění DZ 50.tis. Kč + 21% 10.500, pokrátíte koef. těch 10.500 Kč, tzn., že budete mít nárok na odpočet při koef. 0,90 na 9.450 Kč. A na konci roku spočítáte skutečný koef. a jím předchozí období 1-11 v 12/2013 vypořádáte buď + nebo - a tento koef. se stane pro r. 2014 koef.zálohovým..

    • 25. 7. 2013 10:05

      jinka (neregistrovaný) 193.165.167.---

      Re: krácení - koeficient DPH
      Toto budete "řešit" až v prosinci, za celý rok. Do té doby máte koeficient 100%.Postup výpočtu je popsán podrobně v pokynech

    • 25. 7. 2013 10:37

      pet.1 (neregistrovaný) 77.48.106.---

      Re: krácení - koeficient DPH
      Fakturu za těch 50.000 + 21% máme každý měsíc, tj. 2-3/2013 jsem si uplatnila v plné výši, duben - červen jsem si dosud neuplatňovala. Takže bych měla podat dodatečné za únor + březen a DPH vrátit. A ten duben - červen, který jsem si nenárokovala pokrátím v přiznání za červen.
      Oběma vám mockráááát děkuji za ochotu moc jste mě pomohli :-)

    • 25. 7. 2013 10:53

      jinka (neregistrovaný) 193.165.167.---

      Re: krácení - koeficient DPH
      s tím dodatečným a krácením nespěchejte, je to zbytečné. zákon říká kvalifikovaný odhad a ten je dle Vámi uvedených čísel pravděpodobně opravdu 100%, takže nakonec krátit nebudete.
      osvobozený nájem ročně cc 84 000 a váš obrat měsíční 500t, roční 6mil, koeficient cc 0,98 - bez krácení

    • 25. 7. 2013 10:57

      Daniela K. (neregistrovaný) 217.69.98.---

      Re: krácení - koeficient DPH
      Ten rozdíl v nárokované DPH za I.Q není velký. Nedělala bych dod.přiznání a dorovnala až v 12/2013. Navíc, když jste ani koef. do I.Q neuvedla, budou se na FÚ asi divit, za co jim posíláte dodatečné přiznání. (Úrok z prodlení by byl hrubým odhadem cca 260 Kč + doplatit 2.100 Kč)

    • 25. 7. 2013 11:10

      pet.1 (neregistrovaný) 77.48.106.---

      Re: krácení - koeficient DPH
      Ano, máte pravdu, když jsem si spočítala odhad v tom únoru, koef. mi vyšel 0,98 což budu brát jako kval.odhad. Ještě jednou díky

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).