Vyúčtování zálohy s 19 % DPH

• celuza (neregistrovaný)

  25. 9. 2013 7:05

  Dobrý den. V roce 2008 nám obchodní partner poskytl zálohu na plnění, které se uskutečnilo v září 2013. V roce 2008 jsme z této zálohy odvedli DPH. Základna tehdy činila 100 tis. Kč a DPH 19 tis. Kč. V roce 2013 jsme vystavili fakturu, kde celková základna činila 150 tis. Kč. Základnu jsme na faktuře rozdělili na 100 tis. Kč a k tomu DPH 19 % ve výši 19 tis. Kč a dále na 50 tis. Kč a k tomu DPH 21 % ve výši 10,5 tis. Kč. Vznikne pohledávka ve výši 60,5 tis. Kč. Postupujeme prosím správně v oblasti DPH? Domnívám se, že je to v souladu s § 37a. Děkuji předem za rady a připomínky.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 25. 9. 2013 9:27

    Maxx (neregistrovaný)

    Re: Vyúčtování zálohy s 19 % DPH
    Ano, při zúčtování zálohy se aktuální sazbou dodaňuje rozdíl mezi základy. Tj. rozídl mezi základy DPH je 50 tis. + 21%.