Přefakturace pozdě předaný doklad účetní

• Zuzana j (neregistrovaný)

  5. 10. 2013 17:05

  Dobrý den, prosím o radu. Firma A, plátce dph nakoupila zboží pro jinu firmu B. Jednatel A mi předal fakturu o nákupu zboží pozdě, tzn. duzp původní faktury je z minulého kvartálu tohoto roku.
  Z pohledu naší firmy A se jdná o "přefakturaci" - mohu nárokovat DPH na vstupu a zároveň na výstupu v aktuálním období, bez nutnosti dělat dodatečné přiznání kvůli vystavené faktuře při "přefakturaci"?
  Dočítám se všude, že dle dph vystavená faktura spadá do období původního plnění. . . ale jak je to, když i nárok na vstupu nebyl uplatněn? Ve výsledku to bude přece za aktuální období nula.
  A kdybych dělala dodatečné, tak tam už rovnou uplatním ten nákup, takže opět nula.
  Jak by jste postupovali vy? děkuji předem za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 5. 10. 2013 19:57

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace pozdě předaný doklad úč
    >Dobrý den, prosím o radu. Firma A, plátce dph
    >nakoupila zboží pro jinu firmu B. Jednatel A mi předal
    >fakturu o nákupu zboží pozdě, tzn. duzp původní faktury je z
    >minulého kvartálu tohoto roku.
    >Z pohledu naší firmy A se jdná o "přefakturaci" - mohu
    >nárokovat DPH na vstupu a zároveň na výstupu v
    >aktuálním období, bez nutnosti dělat dodatečné přiznání kvůli
    >vystavené faktuře při "přefakturaci"?
    >Dočítám se všude, že dle dph vystavená faktura spadá
    >do období původního plnění. . . ale jak je to, když i
    >nárok na vstupu nebyl uplatněn? Ve výsledku to bude
    >přece za aktuální období nula.
    >A kdybych dělala dodatečné, tak tam už rovnou uplatním
    > ten nákup, takže opět nula.
    Komentář: uplatnit odpočet můžete až máte "v ruce doklad". Ne dřív.
    >Jak by jste postupovali vy? děkuji předem za radu.
    Rozdíl je v tom, že "výstup" zdaňujete dle DUZP, odpočet můžete uplatnit až 3 roky zpětně (vyjma některé případy).
    Pokud dáte "výstup" do nesprávného období, pak jste zkrátila státní rozpočet a bude vám vyměřen úrok z prodlení viz § 104 odst. 2 ZDPH.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 10. 2013 20:04

    Zuzana j (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace pozdě předaný doklad úč
    děkuji, takže vystavená fa - dodatečné . . . ale tím, že doklad mi "jenom" jednatel pozdě předal, není to ani poštou, ani datumem vystavení dokladu, je nákup za hotové v makru, doklad měl v kapse :-), takže bych ho teoreticky mohla dát také do toho dodatečného a je to ve výsledku nula - nebo se pletu?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 10. 2013 20:36

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace pozdě předaný doklad úč
    Teoreticky snad... Ale prakticky musíte uvést dle DŘ nejen den zjištění, ale i důvody podání dodatečného DP a co tam uvedete?
    Pan jednatel zapomněl, doklad jsem tedy i když jsem ho dostala pozdě a pozdě jsem přefakturovala, uvádím pro odpočet v dodatečném přiznání?. Na odpočet máte 3 roky, odpočet uveďte v nejbližším možném dalším přiznání.
    Mj. o jak velkou částku se jedná?
    ---------------
    §141 DŘ
    (4) Daňový subjekt je oprávněn ve lhůtách podle odstavce 1 podat dodatečné daňové přiznání nebo dodatečné vyúčtování, kterým se nemění poslední známá daň, ale pouze údaje daňovým subjektem dříve tvrzené.
    
    (5) V dodatečném daňovém přiznání nebo dodatečném vyúčtování uvede daňový subjekt rozdíl oproti poslední známé dani a den jeho zjištění; v případě dodatečného daňového přiznání nebo dodatečného vyúčtování podle odstavců 2 a 4 uvede i důvody pro jeho podání.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 5. 10. 2013 21:01

    Zuzana j (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace pozdě předaný doklad úč
    jedná se o cca 1.500 Kč, penále za tu chvilku by bylo zanedbatelné, spíš mi už jde o princip, do budoucna totiž neumím eliminovat, že mi z kapsy nevytáhne jiný doklad na třeba vyšší částku :-)
    3 roky zpětně v řádném přiznání je možnost, ale nejsem si jista jetstli to vylučuje formu dodatečného . . . když už teda ten samý doklad je k němu důvodem.
    Jako důvod pro FU nestačí pozdní předání do účtárny?
    Omlouvám se, že jsem se do toho zamotala, ale bude to po mně chtít vysvětlit, ráda bych působila zorientovaně
    ještě jednou moc děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 10. 2013 21:10

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace pozdě předaný doklad úč
    >
    >>>>
    >>>děkuji, takže vystavená fa - dodatečné . . . ale tím,
    >>>že doklad mi "jenom" jednatel pozdě předal, není to
    >>>ani poštou, ani datumem vystavení dokladu, je nákup
    >>>za
    >>>hotové v makru, doklad měl v kapse :-), takže bych ho
    >>>teoreticky mohla dát také do toho dodatečného a je to
    >>>ve výsledku nula - nebo se pletu?
    >>>
    >>Teoreticky snad... Ale prakticky musíte uvést dle DŘ
    >>nejen den zjištění, ale i důvody podání dodatečného
    >>DP
    >>a co tam uvedete?
    >>Pan jednatel zapomněl, doklad jsem tedy i když jsem
    >>ho
    >>dostala pozdě a pozdě jsem přefakturovala, uvádím pro
    >>odpočet v dodatečném přiznání?. Na odpočet máte 3
    >>roky, odpočet uveďte v nejbližším možném dalším
    >>přiznání.
    >> Mj. o jak velkou částku se jedná?
    
    >jedná se o cca 1.500 Kč, penále za tu chvilku by bylo
    >zanedbatelné, spíš mi už jde o princip, do budoucna
    >totiž neumím eliminovat, že mi z kapsy nevytáhne jiný
    >doklad na třeba vyšší částku :-)
    >3 roky zpětně v řádném přiznání je možnost, ale nejsem
    >si jista jetstli to vylučuje formu dodatečného . . .
    >když už teda ten samý doklad je k němu důvodem.
    >Jako důvod pro FU nestačí pozdní předání do účtárny?
    >Omlouvám se, že jsem se do toho zamotala, ale bude to
    >po mně chtít vysvětlit, ráda bych působila
    >zorientovaně
    Pozdě předaný doklad není důvod v případě, že máte 3 roky na to, abyste si v některém řádném následně odečetla.
    Mj. je to chyba předávajícího, eliminovat to můžete jen tím, že párkrát po podání dodatečného přiznání ( pozdní fakturace - pozdě vystavená faktura) mu FÚ následně vyměří úrok z prodlení a pak si dá třeba pozor.
    >ještě jednou moc děkuji.
    >

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 10. 2013 20:56

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace pozdě předaný doklad úč
    >>>Dobrý den, prosím o radu. Firma A, plátce dph
    >>>nakoupila zboží pro jinu firmu B. Jednatel A mi
    >>>předal
    >>>fakturu o nákupu zboží pozdě, tzn. duzp původní
    >>>faktury je z
    >>>minulého kvartálu tohoto roku.
    >>>Z pohledu naší firmy A se jdná o "přefakturaci" -
    >>>mohu
    >>>nárokovat DPH na vstupu a zároveň na výstupu v
    >>>aktuálním období, bez nutnosti dělat dodatečné
    >>>přiznání kvůli
    >>>vystavené faktuře při "přefakturaci"?
    >>>Dočítám se všude, že dle dph vystavená faktura spadá
    >>>do období původního plnění. . . ale jak je to, když i
    >>>nárok na vstupu nebyl uplatněn? Ve výsledku to bude
    >>>přece za aktuální období nula.
    >>>A kdybych dělala dodatečné, tak tam už rovnou
    >>>uplatním
    >>> ten nákup, takže opět nula.
    >>Komentář: uplatnit odpočet můžete až máte "v ruce
    >>doklad". Ne dřív.
    >>>Jak by jste postupovali vy? děkuji předem za radu.
    >>Rozdíl je v tom, že "výstup" zdaňujete dle DUZP,
    >>odpočet můžete uplatnit až 3 roky zpětně (vyjma
    >>některé
    >>případy).
    >>Pokud dáte "výstup" do nesprávného období, pak jste
    >>zkrátila státní rozpočet a bude vám vyměřen úrok z
    >>prodlení viz § 104 odst. 2 ZDPH.
    >
    >děkuji, takže vystavená fa - dodatečné . . . ale tím,
    >že doklad mi "jenom" jednatel pozdě předal, není to
    >ani poštou, ani datumem vystavení dokladu, je nákup za
    >hotové v makru, doklad měl v kapse :-), takže bych ho
    >teoreticky mohla dát také do toho dodatečného a je to
    >ve výsledku nula - nebo se pletu?
    >Tak to dejte obojí "vyjímečně" do aktuálního období ( vyměří se úrok z prodlení).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 10. 2013 21:05

    Zuzana j (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace pozdě předaný doklad úč
    Dobře, cesta nejmenšího odporu, souhlasím.
    Ještě jednou děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno