Oprava DPH u faktury s PDP

• MJ350 (neregistrovaný)

  16. 10. 2013 13:07

  V listopadu 2012 jsme vystavili doklad s přenesenou daňovou povinností, DUZP 30.10.2012. Před pár dny se nám ozval FÚ se
  zjištěním, že se náš odběratel k 21.10.2012 odhlásil z placení DPH,
  takže jsme měli fakturovat s DPH.
  Nyní musíme zpracovat dodatečné daňové přiznání, novou evidenci DPH na výstupu a DPH odvést. Musím dělat a zaslat odběrateli opravný daňový doklad s DUZP 27.9.2013 (den zjištění důvodů pro podání dodatečného přiznání) na celou původní fakturu a vystavit novou fakturu s DUZP 27.9.2013 a s 20% DPH? (i když je teď sazba 21%????) Jedním dokladem to v účetním programu řešit nejde, musely by se vystavit oba dva.
  Nejjednodušší by bylo doplatek DPH zaúčtovat 548/343 a odběrateli nic neposílat (je to firma v insolvenci, stejně nám nic nezaplatí). Jde to účtovat takhle a byl by to daňově účinný náklad?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.